紫藤老师：回复谨慎的老鼠你好 借 原材料 贷 待处理资产损益 借 待处理资产损益 贷 管理费用

紫藤老师：回复谨慎的老鼠第二个分录才是对的

小迪哥哥：回复王磊博老师 想问您，因产品质量问题发生的赔偿款属于销售折让么？

王磊博老师：回复小迪哥哥您好！销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。企业将商品销售给买方后，如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求，可能要求卖方在价格上给予一定的减让。 销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认; 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。

小迪哥哥：回复王磊博老师 那属于还是不属于呢？ 我查到两种情况，一种属于，一种不属于

王磊博老师：回复小迪哥哥属于啊，因质量问题引起的属于

小迪哥哥：回复王磊博老师 谢谢～

王磊博老师：回复小迪哥哥不客气，祝您工作顺利，生活愉快

邹老师：回复爱笑的流沙不好意思，没有看到你所提供的选项

????????Utah：回复宋生老师 老师请问是不是加计的部分是不是抵扣主营业务成本，然后在增值税纳税申报的时候如何体现这个加计？

宋生老师：回复????????Utah你好!是直接抵扣应纳税额。

????????Utah：回复宋生老师 那分录是怎么做的呢？比如原来取得专票。原来“借：主营业务成本1000 应交税金-应交增值税-进项60 贷应付账款1060” ，现在是“借：主营营业成本（ 1000-60*10%）应交税金-应交增值税-进项60 应交税金—应交增值税—进项税（加计扣除） 60*10% 贷应付账款1060”这样对吗老师

宋生老师：回复????????Utah际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

????????Utah：回复宋生老师 啊，那我刚刚上面的分录是错误的吗？那个是刚刚另外一个老师教我的

宋生老师：回复????????Utah你好！这个是新的规定了。不是计入加计扣除。

????????Utah：回复宋生老师 那整个流程是不是这样：如当月销项税额100 发生时：“借：主营业务成本1000 应交税金-应交增值税-进项60 贷应付账款1060” 支付时：借记“应交税费——未交增值税”100-60=40 贷：银行存款 34 其他收益 6 不需要设置“应交税金—应交增值税—进项税（加计扣除）”这个科目了对吗

宋生老师：回复????????Utah你好！是的。不需要设置这个

琴琴：回复宋生老师 我们给别人开发票 开的专票

宋生老师：回复琴琴你好！你们计入主营业务收入就可以了。