翁慧敏：回复佟老师 要附原始凭证吗？营业外支出汇算要调增对吗？

佟老师：回复翁慧敏一般这种属于真实坏账不用做调整。可以附情况说明证明真的收不回来了

翁慧敏：回复佟老师 应收款出现贷方也做营业外收入吗

佟老师：回复翁慧敏应收出现贷方是预收款，是你们欠对方款项了

翁慧敏：回复佟老师 对方不要发票了，我们要怎么操作

佟老师：回复翁慧敏那你们确认收入，申报无票收入

^蒙奇奇^：回复邹老师 我们用友启用的是小企业会计科目，没有贷款这个科目。

^蒙奇奇^：回复邹老师 能不能做其他应收款？

邹老师：回复^蒙奇奇^你好，你可以选用金融企业会计制度

Cassiel：回复小黎老师 上期金额呢

Cassiel：回复小黎老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊

小黎老师：回复Cassiel你好4到6数据相加，上期金额是去年同期数据

lynette：回复月月老师 老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这样，账套里的利润表净利润就比国税系统里的利润表要多出2000，这个怎么处理呀？

月月老师：回复lynette你好，没关系的。

lynette：回复月月老师 老师，你的意思是账套里的净利润多出来的2000不用管它。账套和税务申报系统里的利润表中的净利润2019年一直都差2000，这个不用去管它是吗？

月月老师：回复lynette你好，净利润不会多2000的。你是怎么做的分录。

lynette：回复月月老师 借 ： 利润分配-未分配利润 2000 贷： 应交税费--所得税 2000 汇算补缴的所得税 这个2000入到账套利润表里的净利润中了，但是在税务系统的利润表里却没有这2000呀

月月老师：回复lynette你好，这个分录没有到利润表的净利润，没有影响损益的科目。

lynette：回复月月老师 是的，但是账套里的利润表和税务系统里的利润表净利润的金额就是不一致的，是有差异的。今年一年会一直有差异。是不用管它吗？

lynette：回复月月老师 明白了，我知道了

月月老师：回复lynette你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

Kalen Wu：回复玲老师 【规模小的企业】具体指的是哪方面呢，某家工厂年销售2到3个亿也是用【小企业会计准则】

玲老师：回复Kalen Wu可以参考 这标准 关于印发中小企业划型标准规定的通知 工信部联企业〔2011〕300号 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构及有关单位： 为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36号），工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。经国务院同意，现印发给你们，请遵照执行。 工业和信息化部　国家统计局 国家发展和改革委员会　财政部 二○一一年六月十八日 中小企业划型标准规定 一、根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号)，制定本规定。 二、中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 三、本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。 四、各行业划型标准为： （一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 （二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 （三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 （四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 （五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 （七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 （十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 （十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 （十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 （十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。 五、企业类型的划分以统计部门的统计数据为依据。 六、本规定适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业。个体工商户和本规定以外的行业，参照本规定进行划型。 七、本规定的中型企业标准上限即为大型企业标准的下限，国家统计部门据此制定大中小微型企业的统计分类。国务院有关部门据此进行相关数据分析，不得制定与本规定不一致的企业划型标准。 八、本规定由工业和信息化部、国家统计局会同有关部门根据《国民经济行业分类》修订情况和企业发展变化情况适时修订。 九、本规定由工业和信息化部、国家统计局会同有关部门负责解释。 十、本规定自发布之日起执行，原国家经贸委、原国家计委、财政部和国家统计局2003年颁布的《中小企业标准暂行规定》同时废止。

C.RONALDO：回复宋生老师 噢噢！！就是说企业会计在不同的时间点不同的事情会做出相应的变化是吧老师

好青年：回复王晶老师 老师，可以弥补是有利润了就可以弥补么，还是等到汇算清缴时

王晶老师：回复好青年有利润了就可以弥补的呢

好青年：回复王晶老师 嗯嗯，谢谢老师，老师还想问一下，个人去税务代开的劳务费发票17700元，我司付他劳务费17700元，就没什么事了吧，需要扣他什么款么

王晶老师：回复好青年没有了呢，如果对方已经缴纳税款了，就没事

好青年：回复王晶老师 嗯嗯，好的，再次谢谢老师

王晶老师：回复好青年嗯嗯，不用客气的哒