夏天：回复答疑苏老师 老师您好，收入的水电费记账 借库存现金 贷其他应付款吗

答疑苏老师：回复夏天你好 是的 是这样的。

随遇而安：回复紫藤老师 福利费超了，能入成本或者别的费用吗

紫藤老师：回复随遇而安那你就计入成本里面

随遇而安：回复紫藤老师 记入成本也是可以的，是吧

紫藤老师：回复随遇而安可以的，如果多个工程的话，你需要分摊

内向的薯片：回复冰儿老师 房租也可以计入长期待摊费用吗

冰儿老师：回复内向的薯片（1）如果是单位行政管理部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“管理费用”科目。 （2）如果是单位销售营业部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“营业费用”科目。 一年的房租/12个月，按月分摊

内向的薯片：回复冰儿老师 营业费用是指主营业务成本还是其他业务成本呢？

内向的薯片：回复冰儿老师 如果不能区分销售或者行政使用的水电气物业费怎么作呢？

冰儿老师：回复内向的薯片营业费用是期间费用 营业费用是指企业在销售商品的过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 [1] 包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费（不包括融资租赁费），以及为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。旧会计准则叫营业费用，新的会计准则下叫销售费用，即在新会计准则下销售费用=营业费用。 执行新会计准则的企业用销售费用科目。执行企业会计制度的企业用营业费用科目

内向的薯片：回复冰儿老师 请问增值税是需要当月计下月付是不是呀？

冰儿老师：回复内向的薯片是的，当月计下月付

内向的薯片：回复冰儿老师 营业费用就是销售费用是吧

冰儿老师：回复内向的薯片嗯，是的，是销售费用。

内向的薯片：回复冰儿老师 一年的房租分摊分录应该怎样写呢？进项的计提分录又怎么写呢

冰儿老师：回复内向的薯片房租分录：借预付账款，贷银行存款。借管理费用或营业费用，货预付账款 进项没有计提之说，有进项发票来时，是增值税发票的话，才体现进项税。比如借原材料，应交税费-进项税 贷银行存款等

内向的薯片：回复冰儿老师 请问这笔工资的支付是不是应该先计提，计入成本再发放？？？？

冰儿老师：回复内向的薯片计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款

内向的薯片：回复冰儿老师 请问餐饮行业打折优惠不需要确认费用吗？直接以实际收入确认吗？？？

内向的薯片：回复冰儿老师 餐饮行业部分收入未开发票发票账务处理怎么确认收入呢？

冰儿老师：回复内向的薯片以实际的确认收入，未开票的做未开票收入入帐并申报

零零淼：回复王雁鸣老师 我们是接受转让的，也就是付转让费的。

王雁鸣老师：回复零零淼您好，这个应该记入固定资产科目的。

零零淼：回复王雁鸣老师 二级科目应该怎么写？

王雁鸣老师：回复零零淼您好，固定资产-房屋建筑物。

ylg：回复玲老师 如果一次交一年的12万，记制造费用怎么分摊到成本呢，老师？要先记待摊吗，在分配到本月生产产品中吗？再者，如有几个月没活，那么这几个月的租费怎么分摊？

玲老师：回复ylg借预付账款 贷银行存款 借制造费用 贷预付账款 没活也一样摊销

ylg：回复玲老师 老师，没活的话，这制造费结转到哪个产品成本呢

玲老师：回复ylg要是几月都不生产 你记到管理费用 里

在水一方：回复佟老师 这个要不要记入长期待摊费用—租赁费，然后分月摊销呢？

在水一方：回复佟老师 因为金额较大，大概有几十万呢。

佟老师：回复在水一方如果你付款为一年的就是一次做到预付账款，然后按月摊销

LL：回复 没有收入，难道空结成本？

：回复LL房产企业支付给售房中介人的中介费，应当计入“销售费用”或者“主营业务成本”会计科目。原始凭证为自制会计原始凭证，会计分录如下：借：销售费用（主营业务成本）—房产中介费贷：银行存款（现金） 1，房地产中介的会计科目没有什么特别的，就是代收代付核算比较麻烦，需要对代收代付费用类别进行明细科目的设置。 其他的就用新会计准则的科目就可以了。 最常用的会计科目一般包括现金 ，银行存款 ，管理费用 ，销售费用 ，财务费用等。 2，房地产中介服务公司的主营业务收入就是指房地产的中介费，还包括其他业务收入。 成本一般包括管理费用，办公费用及职工薪酬福利等。

邹老师：回复小小店铺你好，计入管理费用（商业企业）或制造费用（工业企业）科目核算的

精灵天使：回复龙枫老师 好的

龙枫老师：回复精灵天使感谢提问，能给个五星吗