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一般纳税人销售商品会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 莼 发表的提问：
一般纳税人小销售库存商品，如何做分录？销项税额需不需要结转和需不需要计提增值税？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。 结转到转出，未交增值税。
61楼
2022-12-18 10:38:09
全部回复
郭老师：回复莼增值税需要交的话，需要结转。
2022-12-18 10:54:08
莼：回复郭老师 那结转的分录是？增值税不需要交的情况是不用做分录是吧？
2022-12-18 11:23:18
郭老师：回复莼借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2022-12-18 11:43:10
莼：回复郭老师 增值税需要交的话，需要结转。，老师你说这句是什么意思？
2022-12-18 12:05:48
郭老师：回复莼增值税不需要交的，你需要结转到营业外收入。
2022-12-18 12:19:19
莼：回复郭老师 怎么写分录？
2022-12-18 12:42:07
郭老师：回复莼借银行存款贷主营业务收入应交税费借应交税费贷营业外收入。
2022-12-18 12:58:41
莼：回复郭老师 一般纳税人的增值税销项税不是可以冲减进项税额，怎么还需要这样结转到营业外收入
2022-12-18 13:17:56
莼：回复郭老师 不过就是进项税足够让销项税税额抵扣
2022-12-18 13:46:20
郭老师：回复莼增值税需要交的，你需要结转，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2022-12-18 14:03:59
郭老师：回复莼这个就是结转需要交纳的增值税。
2022-12-18 14:31:08
莼：回复郭老师 现在的情况就是进项税足够让销项税额抵扣万， 这样的需要交增值税就是0 那是怎么做分录？
2022-12-18 14:56:35
郭老师：回复莼不交税，不做其他的，
2022-12-18 15:15:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
62楼
2022-12-18 10:57:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
63楼
2022-12-18 11:26:39
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-12-18 11:43:23
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-12-18 12:00:39
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-12-18 12:15:00
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-12-18 12:27:56
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-12-18 12:51:52
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-12-18 13:07:36
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-12-18 13:23:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 高贵的心情 发表的提问：
甲公司为一般纳税人，原材料按实际成本法核算，适用的增值税税率为13%，2019年9月发生如下经济业务:(1)销售商品一批，销售收入为600万元(不含税)，贷款尚未收到；(2)出售一项土地使用权，出售收入5000万元已存入银行，该项土地使用权原值为6000万元，已累计摊销2000万元。适用的增值税率为9%。编制会计分录
1借应收账款678 贷主营业务收入600 应交税费—销项税78
64楼
2022-12-18 11:50:59
全部回复
暖暖老师：回复高贵的心情2.借银行存款5450 累计摊销2000 贷无形资产6000 应交税费销项税450 资产处置损益1000
2022-12-18 12:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
65楼
2022-12-19 09:13:08
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-19 09:38:09
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-19 09:55:22
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-19 10:13:51
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-19 10:41:24
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-19 10:55:16
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-19 11:16:09
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-19 11:34:10
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-19 11:46:15
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-19 12:01:29
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-19 12:30:39
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-19 12:44:53
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-19 12:58:01
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 13:23:28
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-19 13:33:46
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-19 14:02:27
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-19 14:14:43
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-19 14:35:05
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勤奋者1990 发表的提问：
电商销售护肤品，一般纳税人，2019年成立的，使用什么会计准则？
您好，是否有企业会计准则？
66楼
2022-12-19 09:30:47
全部回复
勤奋者1990：回复小林老师 之前不清楚，这个哪里可以查到吗?
2022-12-19 09:51:04
小林老师：回复勤奋者1990您好，若没有企业会计准则。您选择小企业会计制度。
2022-12-19 10:13:19
勤奋者1990：回复小林老师 上边还有个2007年新会计准则科目
2022-12-19 10:23:35
小林老师：回复勤奋者1990您好，那您选2007年新会计准则。
2022-12-19 10:46:38
勤奋者1990：回复小林老师 小企业会计制度 2013小企业会计制度 2007年新会计准则科目 这3个我是选哪个？区别大吗?
2022-12-19 11:01:40
小林老师：回复勤奋者1990您好，区别不算大，主要是科目有些差异。
2022-12-19 11:18:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 周丹 发表的提问：
化妆品销售行业会计，一般纳税人，一般账务
你好，要问的是什么问题，
67楼
2022-12-19 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
68楼
2022-12-20 08:33:31
全部回复
儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2022-12-20 08:45:16
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2022-12-20 09:11:42
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2022-12-20 09:33:28
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2022-12-20 10:03:04
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2022-12-20 10:17:01
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2022-12-20 10:43:41
儒儒：回复邹老师
2022-12-20 10:56:05
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2022-12-20 11:16:33
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2022-12-20 11:44:47
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2022-12-20 12:09:08
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2022-12-20 12:30:17
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2022-12-20 12:42:25
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-20 13:10:20
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 13:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ == 发表的提问：
我们是商贸公司会销售各种商品现在是一般纳税人，几年前未升为一般纳税人之前，业务是销售润滑油，后来增加销售建筑材料用的其他商品。在升为一般纳税人之前还有一些润滑油的库存商品，这些商品都未取得过发票，那么销售这些
那么销售这些产剩余的润滑油库存，我可以开出去专票么？
69楼
2022-12-20 08:53:37
全部回复
邹老师：回复==你好，可以开具专用发票的，只是对应的成本没有取得发票核算，汇算清缴这部分成本不得税前扣除
2022-12-20 09:09:08
==：回复邹老师 可是我听说从今天开始，石油化工成品油这块的开票系统是在另一个模块了，还有是要先有进项，然后才可以开销项
2022-12-20 09:27:02
邹老师：回复==你好，你这个新政策的依据是？
2022-12-20 09:54:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
一般纳税人销售免税农产品怎么做分录？
你好，借银存贷主营业务收入
70楼
2022-12-20 09:22:04
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
71楼
2022-12-20 09:49:48
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-20 10:18:23
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2022-12-20 10:43:56
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2022-12-20 11:00:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
72楼
2022-12-20 09:59:59
全部回复
thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-20 10:24:16
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2022-12-20 10:37:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
73楼
2022-12-21 09:05:39
全部回复
孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2022-12-21 09:18:32
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2022-12-21 09:36:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，销售钎杆3000元，如何做会计分录，进项税那部分在哪里体现
你好，如果是销售，分录，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 进项税是在购入货物时体现，借：库存商品 应交税费——应增（进）贷：银行存款等
74楼
2022-12-21 09:18:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
75楼
2022-12-21 09:28:06
全部回复
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