微笑空中飘：回复朴老师 老师可否提供，既做房产开发，也做工程施工的成本科目参考呢？

朴老师：回复微笑空中飘房地产开发企业的房地产属于企业存货，在销售出去时，才确认收入，所以，不宜采用“工程施工”等科目进行核算,应用“开发成本”、“开发间接费用”等进行成本核算。

Debbie：回复邹老师 个税是按模块分别申报缴纳吗

邹老师：回复Debbie你好，是的，是需要分别申报，分别计算纳税的

Debbie：回复邹老师  是不是系统先改为非正常再申报吗

邹老师：回复Debbie你好，先正常申报工资，然后申报辞退补偿，然后做离职登记

Debbie：回复邹老师  是指先正常申报完再改为非正常状态吗

邹老师：回复Debbie你好，是的，是这个意思

honey：回复文文老师 实际补偿时怎么记账？分录怎么写？

文文老师：回复honey借：管理费用-工资 贷：银行存款

Kalen Wu：回复王超老师 为什么不是计入制造费用

王超老师：回复Kalen Wu具体原因没有研究的，是会计准则要求的

Kalen Wu：回复王超老师 这个老师回复我计入制造费用，你说计入管理费用，会计准则哪一条

王超老师：回复Kalen Wu根据新《企业财务通则》(财政部令第41号)的规定,企业解除职工劳动关系,按照国家有关规定支付的经济补偿金或者安置费,除正常经营期间发生的列入当期费用以外,应当区别以下情况处理:企业重组中发生的,依次从未分配利润、盈余公积、资本公积、实收资本中支出.企业清算时发生的,以企业扣除清算费用后的清算财产优先清偿. 根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》的规定,企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益.即一是企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施.该计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量.根据有关规定按工作类别或职工确定的解除劳动关系或裁减补偿金额.拟解除劳动关系或裁减的时间.二是企业不能单方面撤回解除劳动关系或裁减建议. 1、确认辞退福利时： 　　借：管理费用 　　       未确认融资费用 　       　贷：应付职工薪酬——辞退福利 　　2、支付辞退福利款项时： 　　借：应付职工薪酬——辞退福利 　       　贷：银行存款 具体可以看一下注册会计师应付职工薪酬那一章

Kalen Wu：回复王超老师 那么付给设备部员工的医疗期补偿人文关怀金计入什么科目

王超老师：回复Kalen Wu这个你放到制造费用会比较合适的

Kalen Wu：回复王超老师 明细科目写什么，福利费吗

王超老师：回复Kalen Wu这个你写福利费或者其他的

土豪的麦片：回复辜老师 所有呀  总共有11个

辜老师：回复土豪的麦片除了增值税以外，其他税费基本上是，借：税金及附加，贷：应交税费 缴纳的时候，借：应交税费，贷：银行存款 增值税销项税是确认收入的时候，确认的， 借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 材料发票确认进项税，借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款 月末结转的时候， 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

云辰：回复辜老师 不包括当月工资吗，个税软件操作

辜老师：回复云辰不包含当月工资的，当月工资做正常工资薪金申报

魅猫：回复邹老师 只要一笔分录吗？我们是用现金支付的

邹老师：回复魅猫还需要做一笔支付的分录 借；应付职工薪酬——辞退福利 贷；库存现金

魅猫：回复邹老师 前一笔是计提，第二笔是支付 ？

邹老师：回复魅猫你好，是的

魅猫：回复邹老师 可不可以只做一笔分录，借：管理费用-工资薪酬 贷：库存现金 ？

邹老师：回复魅猫你好，与工资薪金有关的各明细，个人建议还是走计提，支付的过程

拾悦：回复郭老师 那奖金算吗？老师

郭老师：回复拾悦你好，奖金算工资的，需要算上