知足 而乐：回复meizi老师 我们收到的，

知足 而乐：回复meizi老师 工业企业

meizi老师：回复知足 而乐 你好；  收到的做 借银行存款贷营业外收入； 这个 开票出去了吗   

知足 而乐：回复meizi老师 不要开票

知足 而乐：回复meizi老师 做其他应付款可以吗？

知足 而乐：回复meizi老师 后面要分给股东的

meizi老师：回复知足 而乐 你好； 不开票     不能的；这个会涉及所得税的   

米粒：回复小锁老师 是员工自动离辞的 然后公司看在员工在公司很久 给的一种补偿 会计在交税的时候发现这笔不用扣税 也是计入管理费用-辞退福利吗

小锁老师：回复米粒嗯对，也是计入这个科目的

米粒：回复小锁老师 我直接计管理费用-福利费 可以吗

小锁老师：回复米粒不可以，这个是有规定给的

欣喜的草丛：回复meizi老师 43370赔这个，是按深圳年

欣喜的草丛：回复meizi老师 这个金额要交吗

meizi老师：回复欣喜的草丛 你好   这个要看你们深圳那边的上年平均工资的金额是多少才好判断。  你可以直接去自然人客户端里面  找到离职补偿金这申报表   里面去填写好金额  。到时会提示你应交税额的。       

2333333：回复郭老师 管理费用，工资 应付职工薪酬，工资薪金 还是 管理费用，工资 管理费用，福利 贷方:应付职工薪酬，工资薪金

郭老师：回复2333333你好，第二个就可以

2333333：回复郭老师 汇算清缴时核算哪个科目下面的14%

郭老师：回复2333333福利费的税前扣除标准是工资薪金总额的14%

2333333：回复郭老师 是管理费用二级科目福利费，还是应付职工薪酬下的二级科目福利费？

郭老师：回复2333333你好，福利费的分录借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费借应付职工薪酬贷银存

2333333：回复郭老师 管理费用，工资 贷方:应付职工薪酬，工资薪金 借管理费用，福利 贷应付职工薪酬，福利费 我做的俩分录，分开了，我看会计问里面都说发的现金福利直接记入工资，不记入福利费，搞不明白了

郭老师：回复2333333你好，可以在工资表体现，做到工资里面可以的，也可以单独做福利费

2333333：回复郭老师 我知道是这样做，可以，我就是想问一下就是汇算清缴的时候，是根据应付职工薪酬，工资薪金。这个科目吧，他的百分之十四，算这个福利费是吧，那它这个福利费是说的是。管理费用科目下的福利费。还是应付职工薪酬科目下的福利费。这个百分之十四就是扣除比例这个百分之十四，怎么知道自己符合不符合呢。他们查账的时候是要求哪个科目下的福利费 就像我们刚刚说的可能是。借管理费用-福利费。贷 应付职工薪酬，直接就结到工资里了，就不在应付职工薪酬这个福利费里面接了，那是不是以后就都不会有这个应付职工薪酬福利费这个科目了呢

郭老师：回复2333333你好，管理费用和应付职工薪酬的福利费不一样吗？这个都是一样的金额看那个不一样。应付职工薪酬-福利费有，你发实物的时候可以用得到

2333333：回复郭老师 管理费用，工资 管理费用，福利 贷方:应付职工薪酬，工资薪金 刚刚说的这个是不是有这个管理费用福利费。然后那就应付职工薪酬这个二级科目的福利费就不在设置了呢。

郭老师：回复2333333需要设置，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费，这么做

2333333：回复郭老师 发的现金福利也要这么做么

郭老师：回复2333333你好，是的，也是这么做

2333333：回复郭老师 那就是两笔分录了

郭老师：回复2333333你好，是的，做一个凭证里面可以

2333333：回复郭老师 公司聚餐也得下管理费用，福利费？

郭老师：回复2333333你好，是的，也是福利费

星下灯：回复方老师 我们这个是老板自己掏腰包买的，没有现金，没有经过银行，可不可以借管理费用，贷其他应收款

方老师：回复星下灯借管理费用 贷其他应付款（等于欠老板的钱）

风吹麦浪：回复玲老师 好的，老师，那分录是不是，借：管理费用-辞退福利，贷：应付职工薪酬-辞退福利？

玲老师：回复风吹麦浪您好 ，是的，您的分录是正确的，

风吹麦浪：回复玲老师 老师，离职的这个员工的个税的分录怎么做？我们是在给他工资的时候忘记把个税扣出来了，后来他把个税的钱用现金还给的公司

玲老师：回复风吹麦浪您好 分录交个税的分录正常做 借应交税费，应交个人所得 贷其他应收款收到钱时， 借现金 贷，其他应收款

李老师：回复爱笑的流沙借预付账款 ～租金 贷银行存款

藤月：回复宋生老师 一次性补偿收入要缴个税吗?不是说不超过当地工资的3倍，不用缴

宋生老师：回复藤月你好！是的。是这样规定的。不是不交，是有限额，超过限额就要交。

Mau：回复小江老师 发工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保(个人部分) 银行存款

小江老师：回复Mau你的意思是社保部分之前已经有扣下来了，现在不扣是因为之前扣少了吗？

Mau：回复小江老师 1-3月都是预缴，4月份重新核定了社保，发现1-3月的个人部分扣少了，然后4月进行补扣，但是这个员工4月就离职了

小江老师：回复Mau计提时 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放是 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款-社保(个人部分) 200 银行存款 3800