内部控制有效性的确定，在进行内控评价时 如果评价后有效，后面获取审计证据时，可以进行分析，当然对于认定层次的一些审计，也可以实质性程序。

内部环境涉及组织的风险管理理念和风险偏好、诚信、道德价值观和经营环境。

此时发表的还是无保留意见，只是需要加一个段落而已。做法恰当

企业的内部控制制度主要包括下列内容: 1.可靠的内部凭证制度。企业有完善的内部控制凭证，以种类全、内容完整、连续编号的一些处理经济业务的凭证，作为会计处理依据。 2完善的簿记制度。在可靠的凭证制度基础上，建立完整的账簿和报表制度，确保会计记录的严密性。 3严格核对制度。包括凭证之间的核对，凭证和账簿之间的核对，账簿和报表之间的核对等。企业建立严格的核对制度，有利于及时改正会计记录中错误，做到证、账、表三相符。 4.合理的会计政策和会计程序。企业在遵守国家制定的会计准则的基础上，还从本单位会计工作实际出发，建立自己的合理会计政策和会计程序，以书面文字形式，作为会计处理方法的依据。 5.定期资产盘点制度。

C.良好的控制环境本身就能够防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报

ABCD 【答案解析】 选项A，控制测试的范围可以理解成执行控制的次数，或者是需要测试的控制的数量。控制测试运用的越频繁，那么形成的控制结果就越多，所以需要测试的结果的数量也就越多。选项B也是同样的道理。选项C，比如我们要是对某人非常信赖，那么就愿意从更多的方面了解这个人，然后将其作为朋友，如果根本不信赖某一个人，甚至于讨厌这个人，则一般不会从多个方面了解这个人。对于控制测试来说也是这样，越是信赖内部控制，则执行控制测试的时候，为了确定内部控制运行是否有效，是否值得信赖，那么就会在更大的范围内执行审计程序。选项D，预期偏差率是注册会计师预计的偏差率，因为预期偏差率高，说明控制并不是很好，但仍然打算相信内部控制，所以要扩大测试范围，以证实其有效性。但前提是在一定范围内的预期偏差率

你好，ABCD 【答案解析】 选项A，控制测试的范围可以理解成执行控制的次数，或者是需要测试的控制的数量。控制测试运用的越频繁，那么形成的控制结果就越多，所以需要测试的结果的数量也就越多。选项B也是同样的道理。选项C，比如我们要是对某人非常信赖，那么就愿意从更多的方面了解这个人，然后将其作为朋友，如果根本不信赖某一个人，甚至于讨厌这个人，则一般不会从多个方面了解这个人。对于控制测试来说也是这样，越是信赖内部控制，则执行控制测试的时候，为了确定内部控制运行是否有效，是否值得信赖，那么就会在更大的范围内执行审计程序。选项D，预期偏差率是注册会计师预计的偏差率，因为预期偏差率高，说明控制并不是很好，但仍然打算相信内部控制，所以要扩大测试范围，以证实其有效性。但前提是在一定范围内的预期偏差率

注册会计师有《注册会计师法》进行规范，这个内部控制规范体系是对企业进行的内部控制管理规范

这个实际控制人的信息肯定不是公开的。

您好，这个是填空题吗还是

不需要，只需沟通值得关注的内部控制缺陷

这个参照财务管理内控学习