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以前年度损益调整的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
2021年能调2018年的收入吗？调收入还得进以前年度损益调整吗？
好可以的，可以这么做的，具体的是什么业务。
181楼
2023-02-06 07:10:35
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喜悦的斑马：回复郭老师 老师，之前，分录是这么做的，借，银行，贷，主营业务收入(含税) 我在调2018－2020年银行和税费， 那么，我现在能调2018年-2019年的收入吗？影响今年收入吗？ 那该怎么调，做分录呢
2023-02-06 07:30:19
郭老师：回复喜悦的斑马借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税
2023-02-06 07:47:47
郭老师：回复喜悦的斑马企业所得税多交了今年调整
2023-02-06 08:06:31
喜悦的斑马：回复郭老师 借，以前年度损益调整主营业务收入(不含税)，贷应交税费-应交增值税 是这么做吗？ 那我摘要写什么呢？
2023-02-06 08:27:34
喜悦的斑马：回复郭老师 企业所得税没有多交，
2023-02-06 08:41:41
郭老师：回复喜悦的斑马对的是的 调整某某账务处理。
2023-02-06 08:53:58
喜悦的斑马：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-06 09:05:58
郭老师：回复喜悦的斑马不用客气，工作愉快。
2023-02-06 09:29:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
请问如果账套里没有以前年度损益调整那怎么做呢？
你好 小准则 没有这个科目 用未分配利润科目代替
182楼
2023-02-06 07:37:22
全部回复
奋斗的黑夜：回复玲老师 借：未分配利润，贷：应交税金-所得税，借：应交税金-所得税。贷：银行全款
2023-02-06 08:02:54
奋斗的黑夜：回复玲老师 是这样吗
2023-02-06 08:25:53
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，您需要说一下具体什么业务才能知道分录是不是正确的？
2023-02-06 08:50:01
奋斗的黑夜：回复玲老师 汇算清缴时交上年度的企业所得税
2023-02-06 09:11:18
玲老师：回复奋斗的黑夜　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-06 09:39:46
奋斗的黑夜：回复玲老师 账套里没有以前年度损益调整呢？没有的话怎么做呢？
2023-02-06 09:53:42
玲老师：回复奋斗的黑夜你好 借未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-06 10:21:32
奋斗的黑夜：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-06 10:47:16
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-02-06 11:10:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
去年12月做了未开票收入 ，今年七月红冲收入，然后开票 分录怎么做 要调整以前年度损益吗
你好，借以前年度损益调整 应交税费-增值税 贷应收账款等 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费
183楼
2023-02-06 08:05:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 南南 发表的提问：
老师 我去年的分录金额错了 调整在金额。只需把错误金额和正确金额的差额调整在以前年度损益吗？
你好，如果是涉及到损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
184楼
2023-02-06 08:32:59
全部回复
南南：回复邹老师 就是管理费用的工资
2023-02-06 08:55:05
邹老师：回复南南你好，管理费用的工资金额错了，就通过以前年度损益调整科目做相应调整分录就是了
2023-02-06 09:14:13
南南：回复邹老师
2023-02-06 09:25:33
南南：回复邹老师 我冲销了 然后做了个正确的 然后调整到以前年度损益 这样余额表和利润表对不上 是不是错了？ 具体怎么做呢
2023-02-06 09:49:29
南南：回复邹老师 是不是不用冲销和做正确的分录啊
2023-02-06 10:01:04
邹老师：回复南南你好，可以红冲之前错误的，然后做一笔正确的 你是 指余额表和利润表的什么对不上？
2023-02-06 10:18:07
南南：回复邹老师 是啊 差额就是这点金额
2023-02-06 10:45:52
南南：回复邹老师 跨年了 可以直接冲红这样操作吗
2023-02-06 10:56:46
南南：回复邹老师 以前年度损益调整怎么体现呢
2023-02-06 11:13:59
邹老师：回复南南你好，跨年了 ，可以直接冲红这样操作的，只是涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了 以前年度损益调整不在利润表体现，在资产负债表的未分配利润体现 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-06 11:33:56
南南：回复邹老师 老师 您看一下我发的图片 记错的是其他应收款-公积金这 然后具体怎么调整呢
2023-02-06 11:54:05
邹老师：回复南南你好，记错的是其他应收款-公积金，正确的应当计入管理费用？
2023-02-06 12:16:52
南南：回复邹老师 不 金额错了 科目对
2023-02-06 12:45:27
邹老师：回复南南你好，金额错了 ，科目对 那就做之前相同的分录，金额就是之前错误金额负数就可以了
2023-02-06 13:06:06
南南：回复邹老师 这算是冲销了 然后再做一张正确的吗？
2023-02-06 13:30:25
邹老师：回复南南你好，是做一笔调整分录（把之前的金额调整到正确的就可以了） 而不是冲销了， 然后再做一张正确的
2023-02-06 13:50:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
现在审计需要调整2019年和2020年的账，是调整以前年度损益吗，具体分录应该怎么做
你现在是在21年账套里面调整2019年和2020年的审计调整吗
185楼
2023-02-07 07:09:04
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
186楼
2023-02-07 07:34:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rabbit 发表的提问：
上年工资多计提了，今年想用以前年度损益调整，不发了，请问分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
187楼
2023-02-07 07:47:18
全部回复
Rabbit：回复maize老师
2023-02-07 08:09:40
Rabbit：回复maize老师 老师，我这样做对吗？
2023-02-07 08:31:24
maize老师：回复Rabbit可以，以前年度损益调整这个需要结转到未分配利润下面
2023-02-07 08:56:57
Rabbit：回复maize老师 老师，我发现按我这样做分录后，我结转后科目余额表中没有以前年度损益调整这个科目出现，是正确的吗，如果按您教的借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润未分配利润做的话，科目余额表有以前年度损益调整这个科目出现，虽然期末余额也为零，为什么会这样？我应该如何做是好？
2023-02-07 09:08:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
直接用财务费用就可以的 用以前年度损益调整还得去调整18年的汇算清缴
188楼
2023-02-07 08:01:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问本月支付去年计提的员工奖金及个税分录怎么写，需要通过以前年度损益调整吗
你好 你去年没有计提吗 ？19年没计提奖金吗
189楼
2023-02-07 08:29:59
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张张：回复meizi老师 计提了,一笔计提到费用里了 当时计提时分录时借：营业费用 贷：应付职工薪酬 现在有个税，我是不时的把之前调整，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 -个税 贷 ：应交税费
2023-02-07 08:57:04
meizi老师：回复张张你好 你可以说下计提金额 多少 你发放工资多少 个税多少 。这样好判断。 之前计提与发放有差异金额吗
2023-02-07 09:20:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 独特的雨 发表的提问：
你好，今年做了好几笔以前年度损益调整
你好，要结转平，转到利润分配－－未分配利润科目，
190楼
2023-02-08 07:42:13
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 英俊的电脑 发表的提问：
以前年度损益调整用什么代替
您好，这是调整以前年度损益的科目，如果是小企业准则，直接调整当期科目即可。
191楼
2023-02-08 08:11:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
以前年度损益调整在报表中怎么体现
你好，体现在对未分配利润科目的影响
192楼
2023-02-08 08:26:59
全部回复
玲儿~baby：回复邹老师 以前年度损益调整是不是直接影响资产负债表中的未分配利润期末减期初与利润表中的本年净利润总额不对等
2023-02-08 08:54:50
邹老师：回复玲儿~baby差额就是以前年度损益调整的发生额
2023-02-08 09:14:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
调整前期账目，能用以前年度损益调整吗？
你好，涉及到损益的，可以。
193楼
2023-02-09 07:33:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 凤 发表的提问：
以前年度损益调整是怎么运用的？
你好，就是调整以前年度涉及损益事项，比如少计入了费用 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
194楼
2023-02-09 07:50:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 大脸猫家的小小鱼 发表的提问：
待处理财产损益和以前年度损益调整有何区别，可以举例说明。我看了百度，可是做题做起来还是懵了
你好，待处理财产损益一般是经盘点等原因产生的账实不符 比如库存现金盘盈100 借；库存现金 贷；待处理财产损益100 以前年度损益调整通常是指发现以前年度的计入损益类科目的错账 比如去年少计入管理费用100 借；以前年度损益调整 贷；库存现金100
195楼
2023-02-09 07:56:43
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