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金融企业会计风险的表现形式
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李莹老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 二三 发表的提问：
金融企业会计问题分析？
您好，这是道例题吧，具体答案如下： 1.一是要加强责任心。认真对工作中的每一个环节，每一个数字。二要坚持制度，加强及时的事后监督，严格复核和日终账务核对，保证账务处理的正确性，体现真正的事后监督的作用。 2.是对辖内各储蓄网点报送的会计凭证和营业日报表进行账务监督、审核以及整理、装订和保管。它是提高储蓄核算的质量，保护储蓄存款安全的有效手段。
61楼
2022-12-15 12:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 大力的胡萝卜 发表的提问：
金融企业会计与企业会计的联系是什么
同学你好 具体方面么
62楼
2022-12-18 11:24:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丁荣 发表的提问：
老师好，我们是国企，有自己的工会账户，员工知识竞赛，可以以现金形式奖励吗
员工知识竞赛，可以以现金形式奖励
63楼
2022-12-18 11:40:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沫沫儿 发表的提问：
我申报企业所得税报表时，风险监测出现这个，是什么原因？我是小规模纳税人，使用的是小企业会计准则，财务报表是资产负债表，利润表，现金流量表，有什么问题吗
这个最好和申报报表类型一致，上面有类型的
64楼
2022-12-18 11:53:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 妙妙 发表的提问：
老师，我从公户上取现，来发年终奖，然后以报销的形式，有什么涉税风险？
你好，可以取现金来发年终奖的，这块儿没有硬性规定。但是你这边说的报销是怎么个报销，用发票去替吗？金额小还好，如果金额大的话会引起关注。
65楼
2022-12-19 09:05:46
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妙妙：回复宇飞老师 大概20多万吧
2022-12-19 09:24:57
宇飞老师：回复妙妙你取这么多现金银行那边都不一定可以吧，如果要取建议分批取好些，然后尽可能还是遵循实际业务吧，20万你取哪里整这么多发票，而且还要能够合理说明？
2022-12-19 09:42:33
妙妙：回复宇飞老师 是20多个人的十三薪，这个还好吧，主要是12月份前一个财务没有计提，我到时要改报表这些，很麻烦，并且12月的个税我也报了
2022-12-19 10:12:05
宇飞老师：回复妙妙那可以啊，既然有申报了个税就没事。
2022-12-19 10:41:28
妙妙：回复宇飞老师 申报的个税是12月份的正工资，这次用现金发的是十三薪，这样可以吧？
2022-12-19 11:02:34
宇飞老师：回复妙妙可以啊，也要正常申报个税。十三薪可以作为年终奖单独申报，其实个税没多少。
2022-12-19 11:25:41
妙妙：回复宇飞老师 是没有多少，就是3％的税率，但是就是我要改报表，之前那个财务没有计提，入不到19年的成本里
2022-12-19 11:47:21
宇飞老师：回复妙妙如果现在不能改19的账，那就在这个月通过以前年度损益调整科目了。
2022-12-19 11:58:52
宇飞老师：回复妙妙如果可以改就反结账下就好了
2022-12-19 12:22:10
妙妙：回复宇飞老师 就是不能反结账，我是刚接过来的账，只有期初余额，那用以前年度损益调整的话，改报表不呢？
2022-12-19 12:39:58
宇飞老师：回复妙妙不用改2019年的报表，今年直接调整2020年未分配利润期初数就好了。
2022-12-19 12:51:46
妙妙：回复宇飞老师 具体分录是怎么做呢？我没有做过这个，不是很懂
2022-12-19 13:06:19
宇飞老师：回复妙妙假设工资是20万，那么 借:以前年度损益调整 20 贷:应付职工薪酬 20 假设所得税率是25% 借:应交税费-应交所得税 5 利润分配-未分配利润15 贷:以前年度损益调整20 所以最终对未分配利润的影响其实就是税后的工资20*（1-25%）=15，也就是本来影响上面的金额调整今年的期初数。
2022-12-19 13:32:24
宇飞老师：回复妙妙本来影响上年的，现在放在今年来就是直接调整期初未分配利润就好。
2022-12-19 13:50:52
妙妙：回复宇飞老师 那就是做到1月的凭证里哇
2022-12-19 14:05:03
宇飞老师：回复妙妙对的，就是这么做的。
2022-12-19 14:16:33
妙妙：回复宇飞老师 那之前没有计提呢？没有记到成本里哒，也只是通过以前损益调整来体现哇？
2022-12-19 14:46:25
宇飞老师：回复妙妙你这个工资如果影响的是损益，比如去年是进管理费用借方，那么今年就是以前年度损益借方了
2022-12-19 14:57:37
宇飞老师：回复妙妙如果你是要计入成本（如库存商品，在建工程），那么今年直接补提就好，不用通过以前年度损益，因为这些都不是损益类科目。
2022-12-19 15:25:17
妙妙：回复宇飞老师 他们的工资计提的时候是借：主营业务成本，管理费用 贷：应付职工薪酬，这样做的，这种也可以用以前年度损益调整吗？
2022-12-19 15:43:02
宇飞老师：回复妙妙是的，这个就是用以前年度损益调整。
2022-12-19 16:11:19
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 富瑶 发表的提问：
17. 下列各项中属于系统风险的有（　）。 A.企业会计准则改革引起的风险 B.原材料供应地政治经济情况变动带来的风险 C.世界能源状况引起的风险 D.宏观经济形势变动引起的风险 B不是政治因素吗
同学你好 这里问的是对风险类型的判断，不是找因素
66楼
2022-12-19 09:31:51
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ jz 发表的提问：
实质重于形式在会计上的体现除了融资租赁还有什么例子？
你好还有会计主体和法律主体
67楼
2022-12-19 09:38:40
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 凝净 发表的提问：
一集团公司借款给一民营企业1000万，17年种种合同原因，民企支付了小部分利息给国企。现在国企以违约金的形式收取民企利息，请问：违约金对于民企来说有什么税务风险？
如果合同当时签订了违约条款及违约金金额可以正常支付违约金没有风险的。
68楼
2022-12-19 10:02:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
我这边客户对私给我转了12万，然后要开发票，那我能一次性用现金的形式，存入对公账户吗？？会有风险吗？正常有什么处理方式吗？？？
同学你好，可以的。但是要补一份协议，证明你是代公司收货款。
69楼
2022-12-20 08:56:27
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幸运猴儿：回复赵英老师 那这样有么有风险？？？？那我这样直接12万现金，不转账，还用补协议吗？？？如果我分几笔的去存现金呢？？？？
2022-12-20 09:16:54
赵英老师：回复幸运猴儿实际是做为代收货款，没有风险，但是需要有收款证明，签字，加盖公章。
2022-12-20 09:33:48
赵英老师：回复幸运猴儿需要有证明。可以分几次做现金解款。
2022-12-20 09:55:23
幸运猴儿：回复赵英老师 好的
2022-12-20 10:22:29
赵英老师：回复幸运猴儿好的，同学。。。。
2022-12-20 10:33:14
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
1.以下不属于未遵守相关税收法律法规而造成的企业所得税税务风险的是（ ）。 A.被反避税调查后的风险 B.转让定价被调查风险 C.对外直接投资组建形式的选择风险 D.资本弱化被调整风险
您好，这个是这样的，C.对外直接投资组建形式的选择风险
70楼
2022-12-20 09:09:41
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ for life 发表的提问：
（CPA审计）请问总体偏差率上限公式有没有体现抽样风险的量化？如果有，是如何体现的，和哪个变量有关？
如果样本是50，偏差是3，总体偏差率最佳估计值=3/50=6%，而考虑抽样风险的上限=6.7/50=13.4%。这就是量化后的结果
71楼
2022-12-20 09:23:00
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舟舟老师：回复for life确定是否接受时，是将上限和可容忍偏差率比较
2022-12-20 09:54:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花木兰 发表的提问：
小规模可以法人以现金形式借给公司钱，然后通过公账还给法人？税务风险大吗
你好，可以，需要有借款协议
72楼
2022-12-20 09:33:11
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花木兰：回复紫藤老师 借款协议可以签，但是这样可以吗？如果税务局查了
2022-12-20 09:51:06
花木兰：回复紫藤老师 还有，如果是一般纳税人这样做呢？
2022-12-20 10:05:43
紫藤老师：回复花木兰有借款协议就没有风险
2022-12-20 10:20:22
花木兰：回复紫藤老师 如果是一般纳税人这样做呢
2022-12-20 10:33:44
紫藤老师：回复花木兰一般纳税人也是可以的
2022-12-20 10:57:49
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Jane敏 发表的提问：
你好，在做所得税汇算清缴时，风险规则提示：公司行业类型变成金融业了所以得填“金融业收入明细表”，但我表单选择勾选不了金融业的表，这该怎么办
咨询一下税务局不行的话只能去大厅申报
73楼
2022-12-20 09:59:59
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Jane敏：回复点~玲老师 哦，好的。教育经费支出的实际发生额小于可扣除的比例，那税收金额上填的是实际发生额还是可扣除的金额呀？
2022-12-20 10:50:07
点~玲老师：回复Jane敏填实际发生的金额
2022-12-20 11:15:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Yan 发表的提问：
实收资本以现金的方式实缴，但没存入银行，会有什么风险
同学 您好 实收资本可以以现金方式缴纳 只要您按实申报缴纳了印花税做了账务处理 没有什么风险
74楼
2022-12-21 08:59:30
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Yan：回复bamboo老师 请问实收资本的印花税是多少点，还有什么时候要交，因为要注销企业，谢谢
2022-12-21 09:20:24
bamboo老师：回复Yan实收资本到账的时候缴纳 自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税
2022-12-21 09:37:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 不知道 发表的提问：
现在有很多民营小企业做内外帐，会计的风险有多大？怎么在做账中过程中规避风险？
您好，两套账的风险查到的吊销从业资格，黑名单。在做账过程中不要一个人做两套账，坚持自己做一套帐
75楼
2022-12-21 09:27:17
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不知道：回复小黎老师 因为去年成立的没有记账，零申报。(其实是有收入支出的）老板希望以一个预估数做期初来作为比较真实反映企业盈亏的账，但是税账只能从零申报往下记账，这种情况怎么办呢?
2022-12-21 10:01:42
小黎老师：回复不知道您好，老板是让你记两套账
2022-12-21 10:17:07
不知道：回复小黎老师 老板没什么概念，其实我们企业是小规模免征税的那种，只是因为去年完全没有记账，所以老板希望做两套账，但如果我说没有必要的话，他也可能会采纳，但我现在也并不知道怎么操作
2022-12-21 10:38:31
小黎老师：回复不知道您好，小规模就不要搞两套帐了，本来就免征增值税，没必要了
2022-12-21 11:05:32
不知道：回复小黎老师 去年的账补不上了怎么办呢，老板想以预估数做期初
2022-12-21 11:31:42
小黎老师：回复不知道去年银行的流水有吗？有就可以推算
2022-12-21 11:49:35
不知道：回复小黎老师 只有公户的，没有多少笔业务，估计大部分是老板私户，但是私户也有他个人的收入支出
2022-12-21 12:16:40
小黎老师：回复不知道您好，这部分流水让老板给你吧，要不你自己也没法判定
2022-12-21 12:39:43
不知道：回复小黎老师 那不补的话，可以吗，去年筹建期没有太多的收入支出
2022-12-21 13:09:33
小黎老师：回复不知道您好，不补也可以，筹建期本来就没多少收入支出
2022-12-21 13:25:54
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