lzzwyqn：回复晓海老师 你好，老师，例如，去年交电费时，借：其他应付款—供电局（是业主实际用电）100借管理费用——水电费（物业用电）30借主营业务成本——公区能耗600贷：现金730，我在账面上体现了其他应付款是100，实际上其他应付款应该体现是730元，那么1、我如何在今年做调整分录？2、而且，去年发生的这部分费用：借管理费用——水电费（物业用电）30借主营业务成本——公区能耗600也是物业应该进成本、费用的，如何调整呢？谢谢老师

晓海老师：回复lzzwyqn你好，你的科目有问题，业主承担部分不应该算你们的成本吧，

lzzwyqn：回复晓海老师 老师，你好，业主的我记入的其他应付款，只有物业办公室和公共的记入了费用和成本。这样的话，调整的会计分录如何做呢？

晓海老师：回复lzzwyqn这样说吧你的其他应付款金额比实际的多那你的费用是不是也比实际的多呢，差额是多少？借以前年度损益调整，贷其他应付款，

✔气球：回复meizi老师 在哪里更改。

✔气球：回复meizi老师 老师企业会计准则与小企业会计准则有什么不同吗

meizi老师：回复✔气球你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理 ； 小企业会计准则的话 在一些问题的处理上 会简化 比如融资租入固定资产 不通过未确认融资费用核算 还有 不需要计提资产减值准备等等

✔气球：回复meizi老师 可以在里面查看之前备案的明细吗。

✔气球：回复meizi老师 固定资产一次折旧税法跟会计上不一致，是不是也不用做递延所得税负责分录

meizi老师：回复✔气球你好 是的 你是电子税局备案的 就可以查到的 比如看附件 ； 第二个问题是新的问题 。你需要重新提问 因为学员问题很多 ；便于其他学员查看 。希望理解。

✔气球：回复meizi老师 那老师会计制度选小企业会计准则，财务制度选什么，我司是运输公司

meizi老师：回复✔气球你好 你中小企业的话 就选择小企业会计准则就行了。 财务制度哪里要选择 你截图看看

✔气球：回复meizi老师

✔气球：回复meizi老师 还有会计报表都要选择报送日期跟类型吗。填这个有没注意什么

meizi老师：回复✔气球你好 你是运输公司 可以选择运输公司财务制度的； 日期要选择的。 你选择了季报 还有年报 你选择你那包5个月之后

会计学堂-老师号：回复宇飞老师 那就在账面无法体现了？

宇飞老师：回复会计学堂-老师号嗯，对的，账面不体现。

曉傅：回复邹老师 工资

邹老师：回复曉傅你好，月工资=月度工资*21/22

曉傅：回复邹老师 不满一个月只有七天怎么计算

邹老师：回复曉傅你好，就是应当上班22天，结果只上班了7天的意思？

曉傅：回复邹老师 对

邹老师：回复曉傅你好，月工资=月度工资*7/单位执行的月工作天数

曉傅：回复邹老师 销项不是5720.27。应缴纳税额是5720.27

邹老师：回复曉傅你好，是不是追问错误了，与之前问题毫无相关性啊

曉傅：回复邹老师 回答的是上一个问题，缴纳增值税和附加税怎么做分录的

邹老师：回复曉傅你好 那结转分录是 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5720.27 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5720.27， 贷；应交税费-未交增值税5720.27 城建税这样做计提分录 借；税金及附加，贷；应交税费——城建税

曉傅：回复邹老师 那销项和进项的金额呢？分别是5346.05和374.22？

邹老师：回复曉傅你好，销项就是当月的销项税额，进项就是当月的进项税额 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5346.05 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5346.05， 贷；应交税费-未交增值税5346.05 借；税金及附加374.22，贷；应交税费——城建税374.22

曉傅：回复邹老师 在哪里查当月的销项和进项税额呢

邹老师：回复曉傅你好，通过增值税申报表查询

曉傅：回复邹老师 是要登入电子税务局？

邹老师：回复曉傅你好，可以登录电子税务局 也可以查询你单位纸质的增值税申报表

曉傅：回复邹老师 如果进项是0呢

邹老师：回复曉傅你好，进项是0情况下有销项税额吗？

芸朵儿：回复玲老师 (1233.18-833.33)÷833.33=47.98％

芸朵儿：回复玲老师 对吗？

玲老师：回复芸朵儿对的就是这样算的 结算用计算器计算就可以了

guolaoshi：回复小洪老师 标准是30天？

小洪老师：回复guolaoshi你这个是详细的日期，这样的话是要按照实际来贴现的，

guolaoshi：回复小洪老师 如果是二十八也是按二十八天算对吧

小洪老师：回复guolaoshi你好这样明细的话还是按照30天来计算你看到那个五月份了吗，虽然有31天但还是按照30天来计算