首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
合伙企业取得股息红利会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
老师 我们是合伙企业 已经交了个人生产经营所得 股东要求分配利润 分配时还要代扣股息 红利20%的个人所得税吗
个人分红，分配时还要代扣股息 红利20%的个人所得税
91楼
2022-11-20 08:30:23
全部回复
18985054055：回复紫藤老师 老师 企业要交企业所得税 分红的时候要交个人所得20% 承担有限责任 合伙企业交生产经营所得 而且所交的个人生产经营所得还不能进入企业费用 分红的时候也要交个人所得20% 要承担无限责任 一般都说企业是双重课税 那交个人生产经营所得的企业不是也是双重课税吧,老师 可以这样理解吗
2022-11-20 08:45:17
紫藤老师：回复18985054055对的，你的理解是正确的
2022-11-20 09:08:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Doris 发表的提问：
请问自然人A和自然人B成立了合伙企业XXX, 合伙企业XXX与其它股东成立有限责任公司YYY,合伙企业XXX占YYY有限公司55%的股份。 请问，当YYY有限公司取得收入后，按照25%缴纳企业所得税。那么合伙企业XXX对YYY有限公司的利润分红是否还需要纳税？ 对于自然人A和自然人B取得合伙企业XXX分红时，是否还要纳税？如何缴纳？
你好，需要纳税 需要缴纳，按生产经营所得5级超额累进税率计算
92楼
2022-11-20 09:00:22
全部回复
Doris：回复邹老师 邹老师，我看到说个人所得税的红利可以按照20%缴纳。这里为什么是按照按生产经营所得5级超额累进税率计算 ，而不是按照红利计算呢？ 另外，这样缴纳的话相当于缴纳了两次税。请问有什么办法可以减少缴税呢？谢谢！
2022-11-20 09:27:35
邹老师：回复Doris个人股东分红需要按20% 按生产经营所得5级超额累进税率计算是合伙人从合伙企业取得的所得
2022-11-20 09:57:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丽可人 发表的提问：
老师，我们是合伙企业，合伙人10人，收到被投资单位分红所得100万，那么我们合伙人要对这100万分红所得进行均分，每人10万，请问每人分红所得10万是按照股息红利20%交税，还是应该按照生产经营所得交个税呢
你好 按个人经营所得税来交纳
93楼
2022-11-20 09:11:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 平安十宝 发表的提问：
普通合伙企业，去年合伙单位像单位借一笔款项、年底用股息红分红抵账，今年合伙单位银行转账重新支付这笔借款，单位银行转账重新支付股息分红，如何做分录，之前都没有挂账哦，
你好，你们借的钱，这个a是你的股东。
94楼
2022-11-20 09:37:00
全部回复
平安十宝：回复郭老师 我们单位是债主，借给合伙单位
2022-11-20 09:59:46
郭老师：回复平安十宝借利润分配应付利润贷应付利润，借应付利润贷其他应收款。 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
2022-11-20 10:14:54
平安十宝：回复郭老师 那笔分红怎么做分录，那笔借款怎么做分录
2022-11-20 10:29:36
郭老师：回复平安十宝借其他应收款贷银行存款
2022-11-20 10:57:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
比如百分百持股子公司盈利100万。合伙企业不缴纳所得税，分红给股东的时候缴纳个税。有限公司的话，分红给股东的话，也是缴纳个税吧。为什么合伙企业税负会高点
目前企业的优惠政策比较多，居民企业分红个税有减免政策
95楼
2022-11-21 07:28:29
全部回复
李莹老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ NAN 发表的提问：
合伙企业做持股平台。3月收到2019年分红300万，平均分配给4位股东。怎么做会计分录？
您好，借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 ，个人股东的情况还需代扣个税。
96楼
2022-11-21 07:53:45
全部回复
NAN：回复李莹老师 您好！银行收到投资款怎么入账？您看我做的对吗？ 1、收到分红 借：银行存款 贷：利润分配-应付现金股利 2、分给股东 借：利润分配-应付现金股利 借：应交税费-个税 贷：银行存款（个人）
2022-11-21 08:23:31
李莹老师：回复NAN1.收到分红：借：银行存款 贷：投资收益 2.结转收益：借：投资收益 贷：利润分配-应付现金股利 3.计提分配给股东的收益：借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 4.实际发放给股东的收益：借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-个税
2022-11-21 08:49:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师，请问合伙企业交个税，那股东分红还需不需要交什么税？比如股息所得
你好，合伙企业缴纳了生产经营所得分红给个人，不需要再交个税了。股息红利不需要缴纳。
97楼
2022-11-21 08:23:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雷的嘎嘎 发表的提问：
有限合伙企业持股有限公司，取得的投资收益分红是怎么交税的
您好，取得的投资收益分红要先分后税，分别分给合伙企业的合伙人就是了，比如合伙人是自然人，那就是自然人的股息红利所得计算个人所得税了。
98楼
2022-11-21 08:36:59
全部回复
雷的嘎嘎：回复张艳老师 分给自然人，不用交税。后续提现要交20%的股息红利个税对吧？
2022-11-21 08:49:37
张艳老师：回复雷的嘎嘎分给自然人是需要交税的，按20%计算股息红利的个人所得税的。
2022-11-21 09:12:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舒服的乐曲 发表的提问：
合伙企业对外投资收到分红是否应确认为投资收益？是否应列示在当月利润表中？PS:假设收到分红的当月已经分发给个合伙人（均为自然人），且 按照税法规定 合伙企业对外投资分回的股息、红利、利息不并入企业的收入核算，应单独作为投资者个人所得
需要确认投资收益 在分红不需要单独处理，你已经计入合伙企业利润缴纳个税了
99楼
2022-11-22 07:41:49
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 强哥 发表的提问：
合伙企业投资了一个有限公司，假设有限公司利润为100万，是先将100万按25%缴纳企业所得税，再分给合伙企业人员按股息红利20%缴纳个人所得税吗，老师，谢谢
是的，合伙企业的个人收到分红，是要缴纳个税的
100楼
2022-11-22 07:56:11
全部回复
强哥：回复辜老师 假如企业净利润100万，代合伙企业人员缴纳了10万的个税，实际支付90万元，合伙企业账务分录，借银行存款90万，贷方投资收益100万，借方科目该是什么，或者是其他分录，老师，谢谢
2022-11-22 08:09:58
辜老师：回复强哥你分到合伙企业不用交个税啊，只有合伙企业分给个人
2022-11-22 08:28:10
辜老师：回复强哥合伙企业分给个人才需要缴纳个税
2022-11-22 08:40:36
强哥：回复辜老师 我看的网上说，个税需要在被投资企业代为申报缴纳，所以不知道实际操作是怎么样的
2022-11-22 08:52:30
强哥：回复辜老师 网上说分红按股息红利交个税，不并入合伙企业应税收入，还望老师指教哈
2022-11-22 09:08:15
辜老师：回复强哥是的，投资分红的不并入经营所得的，单独按股息红利所得缴纳个税
2022-11-22 09:35:42
强哥：回复辜老师 假如被投资企业实现净利润100万，合伙企业是全资入股，被投资企业带合伙企业人员缴纳了10万的个税，实际支付90万元，合伙企业账务分录，借银行存款90万，贷方投资收益100万，借方科目该是什么，老师你看合伙企业的分录是否该这样做，当然前提是被投资单位代缴代扣合伙企业的个税，谢谢，实际操作遇到的难题
2022-11-22 09:47:57
辜老师：回复强哥你应该是，借：银行存款 90，所得税费用 10贷：投资收益 100
2022-11-22 10:15:54
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
合伙企业投资有限责任公司，有限公司盈利后交完所得税后分红给合伙企业需要缴什么税？分红到合伙企业后分红给合伙人需要缴纳什么税？
合伙企业需要交纳个人所得税，合伙企业平时已经申报缴纳了个人所得税，其利润已经是税后利润，合伙人之间分红时不再需要缴纳个人所得税。
101楼
2022-11-22 08:24:59
全部回复
郑海燕：回复陈老师Fairy 合伙企业平时已经申报缴纳个人所得税是指合伙企业每月产生的盈利已经按比例分配缴纳了吗？那投资有限公司后有限公司的分给合伙企业缴什么税？
2022-11-22 08:48:40
陈老师Fairy：回复郑海燕分的是税后利润，有限公司不涉及交税
2022-11-22 09:10:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 雷的嘎嘎 发表的提问：
有限合伙企业持股有限公司，取得的投资收益分红是怎么交税的
您好，取得的投资收益分红要先分后税，分别分给合伙企业的合伙人就是了，比如合伙人是自然人，那就是自然人的股息红利所得计算个人所得税了。
102楼
2022-11-23 06:39:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ 无辜的睫毛膏 发表的提问：
你好，合伙合伙企业对外投资取得股息红利所得，按照股息红利所得已申报个税。但股息红利所得在财务报表上列示为投资收益。那么经营所得申报的时候要怎么填报经营收入，费用和经营利润？如果按经营收入减去股息红利所得后的余额作为经营收入申报的话，这里的收入和财务报表的经营收入又不一致，该怎么办呢？
同学你好 需要调整一致的 所得税收入要和增值税收入一样
103楼
2022-11-23 06:57:58
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
怎么理解注会《税法》——个税这一章节关于个人独资企业和合伙企业应纳税额的计算中这一句“以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红得的，应按个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额”？后半句不明白。会不会是错了？
这个没有问题，被投资企业是先分红到个人独资企业，个人独资企业要想把钱分到自然人股东名下，就必须按规定交个人独资企业的所得税也就是经营所得税。
104楼
2022-11-23 07:06:59
全部回复
晴朗天空：回复梅老师 以合伙企业的名义投资，先分红到个人独资企业？我还是没明白
2022-11-23 07:48:47
梅老师：回复晴朗天空因为合伙企业是有限公司的股东，有限公司分红只能分给合伙企业的股东，然后再由合伙企业分给合伙企业自己的股东，这个过程就要合伙企业按经营所得税交税了。
2022-11-23 08:14:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料