您好，税法上预计负债的计税基础是指预计负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额

入库，借：库存商品贷：生产成本，销售退回，借：主营业务收入 贷：应收账款，冲销成本，借：库存商品 贷：主营业务成本

你好，客户会按约定的售价打款，根据你这个描述，那就不是报废，而是正常销售啊  借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

你好！.销售时 借：银行存款（现金、应收账款等） 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：产成品 2.退回时 凭销货退回与折让证明单，做与销售时相同的红字分录。 3.既然退回的产品只能当废品，建议逐笔对应着做如下分录 借:现金 贷:营业外收入 借：营业外支出 贷：产成品 注意，这张凭证要附的原始凭证包括，销货退回与折让证明单复印件、自制的《报废产品鉴定单》（质量部门负责人签字、总经理签字）。 4.年底，将这类报废汇总成一张明细表，与汇算清缴报告一起报送税务局就行啦。 解释： 根据“税总公告【2011】第25号”《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》，生产经营过程中正常的存货损失，清单申报。那些“证明单”、“鉴定单”就是本文件要求的证据：证明损失确实已经发生、且该损失属于正常损失、且该损失在适当的内部控制之下。 根据《增值税暂行条例》及其实施细则，退回的产品只能当废品是你公司产品的特点，不属于“因管理不善造成的被盗、丢失，或霉烂变质”，因此，不需要进项转出。

你好，不需要视同销售 借 在建工程 贷 库存商品

你好，借银行存款20，应收账款20，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（销项税额）

你好借营业费用，贷营业外支出-礼品5