好好学习：回复邹老师 老师，情况是这样的。公司想把国内的几个销售公司的全部账务统一记成香港公司的一套账务，这套账务是打算香港地区上市用的。但是现在就存在几个问题，有私账收付款且各个销售公司之间存在代收代付款，代收代付款普遍的情况是公账代付，然后私账转回该公司私账，还有的就是私账和私账之间的调款

好好学习：回复邹老师 老师，情况是这样的。公司想把国内的几个销售公司的全部账务统一记成香港公司的一套账务，这套账务是打算香港地区上市用的。但是现在就存在几个问题，有私账收付款且各个销售公司之间存在代收代付款，代收代付款普遍的情况是公账代付，然后私账转回该公司私账，还有的就是私账和私账之间的调款

邹老师：回复好好学习你好，你想问的问题具体是？

好好学习：回复邹老师 1.个人卡走账的在香港账务上怎么设置科目和体现 2.公司之间的调款怎么记账？调款的产生，A公司预付了货款1万元，但实际上这是B和C公司的，A要向 B收回6000，C收回4000。但是是私账收回 3.A公账帮B代发工资，B个人卡转回A个人卡

邹老师：回复好好学习你好 1，香港的准则不懂，抱歉 2，垫付，借；其他应收款——某某单位，贷；银行存款，收回，借；其他应收款——某某个人 贷；其他应收款——某某单位 3，是站在A的角度，还是B的角度做分录

好好学习：回复邹老师 去年我接手了一家新注册的公司，当时法人陆陆续续的往公账上汇钱，每次打款都是为了进货用的，前前后后一共汇款1150万元，其中1000万我做了借款，150万的我做了投资款（实收资本），卖了货公账上有钱了，也是在陆陆续续的还款给法人的，截止到今年3月份的时候，我去拉了银行流水，做了账发现多还款给法人100万元了已经，现在是4月份了吧，昨天法人给我打电话，有想法就是要注销这家公司了，那这个多还的100万，理应老板应该在打到公账上咯？但是老板好像资金周转不灵，这个150万的实收资本我也一直挂在实收资本那里，150万的实收资本还能撤回来吗，比如我调整为100万是当时法人借给公司的借款，能不能调回来

好好学习：回复邹老师 去年我接手了一家新注册的公司，当时法人陆陆续续的往公账上汇钱，每次打款都是为了进货用的，前前后后一共汇款1150万元，其中1000万我做了借款，150万的我做了投资款（实收资本），卖了货公账上有钱了，也是在陆陆续续的还款给法人的，截止到今年3月份的时候，我去拉了银行流水，做了账发现多还款给法人100万元了已经，现在是4月份了吧，昨天法人给我打电话，有想法就是要注销这家公司了，那这个多还的100万，理应老板应该在打到公账上咯？但是老板好像资金周转不灵，这个150万的实收资本我也一直挂在实收资本那里，150万的实收资本还能撤回来吗，比如我调整为100万是当时法人借给公司的借款，能不能调回来

邹老师：回复好好学习同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

好好学习：回复邹老师 好的老师，我用积分指定你解答了，麻烦你接一下，谢谢老师了

邹老师：回复好好学习你好，实际情况是到底多少是借款，多少是投资款项？

好好学习：回复邹老师 界定哪部分是实收资本，有界定的依据吗？

邹老师：回复好好学习你好，股东投入不需要偿还的就是实收资本，如果今后还需要偿还，那就说明是借款了

好好学习：回复邹老师 现在我的意思153万的实收资本做的有点多了，能不能今年退出来一部分，做成借款

邹老师：回复好好学习你好，实际情况不是153万的时候资本，而是这里面有一部分是借款？

好好学习：回复邹老师 可以这么理解吧

邹老师：回复好好学习你好，那就需要把多记的从实收资本调整到其他应付款

好好学习：回复邹老师 就是说可行咯？隔年了可以这么操作吗？

好好学习：回复邹老师 然后做成实收资本的需要什么凭证吗？法人需要提供什么码，出资情况？

邹老师：回复好好学习你好，如果实际情况是这样，当然是可以调整的

好好学习：回复邹老师 然后做成实收资本的需要什么凭证吗？法人需要提供什么码，出资情况？

邹老师：回复好好学习你好，需要有银行收款回单，章程有载明这个时候需要缴纳出资才可以

紫藤老师：回复迷人的招牌你可以关注财政局文件

迷人的招牌：回复紫藤老师 可是考试时间已经出来了

紫藤老师：回复迷人的招牌哦哦哦，那就是考试前一周就可以打印了

迷人的招牌：回复紫藤老师 什么财政局文件呢

紫藤老师：回复迷人的招牌考试时间已经出来了，那就是财政局发文了

sherry：回复bamboo老师 收到，谢谢老师

bamboo老师：回复sherry不客气哈 欢迎有疑问继续提问