蜘蛛侠566：回复蒋飞老师 什么时候做现金预算

蒋飞老师：回复蜘蛛侠566现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。 一般是上年9月份就开始编制了

雅琴：回复王超老师 点不开啊

王超老师：回复雅琴第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少.(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了.(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额%2B资活动产生的现金流量净额%2B筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性. 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等). 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目. 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误.若正确,基本大功告成. 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分. 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入%2B主营业务收入*17%%2B(或-)应收帐款变动额计算.(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计. 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上. 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用%2B管理费用-折旧部分-未支付现金的部分. 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

雅琴：回复王超老师 太繁琐了，现金流量表不申报可以吗

王超老师：回复雅琴要看你们是不是必须申报的，一般是不申报的，因为编制现金流量表太麻烦了

雅琴：回复王超老师 以前没跳出来，这个季度跳出来，不报了，不会编

王超老师：回复雅琴那么这个月跳出来，你要填写的

雅琴：回复王超老师 我不会，零申报行吗？

王超老师：回复雅琴可以的，但是资产负债表和利润表也要0申报

雅琴：回复王超老师 不能哦，那个是有数据的，

雅琴：回复王超老师 不管了

雅琴：回复王超老师

王超老师：回复雅琴那么你的现金流量表是不能0申报的

雅琴：回复王超老师 税务查了很严重吗

王超老师：回复雅琴跟查的严不严重是无关的，你这个是报表的勾稽关系有问题的

雅琴：回复王超老师 好吧，我再看看吧

王超老师：回复雅琴不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

A一朵气质花：回复郭老师 实收资本营业执照注册的金额未实缴，报表的实收资本还写吗

郭老师：回复A一朵气质花不写

A一朵气质花：回复郭老师 利润表里制造费用没有怎么填？

郭老师：回复A一朵气质花你好，制造费用一般约你没有余额结转到生产成本了，在资产负债表存货里面

A一朵气质花：回复郭老师 老师，不小心把原材料领用成负数，应该怎么调账，8月份就开始写错了，一开始刚做会计不熟导致的

郭老师：回复A一朵气质花你好，查下什么原因

A一朵气质花：回复郭老师 就是领用表是假的，领用多了，没有注意，现在应该怎么办

A一朵气质花：回复郭老师 就是领用表是假的，领用多了，没有注意，现在应该怎么办

郭老师：回复A一朵气质花把领用的冲点回去

A一朵气质花：回复郭老师 怎么冲

郭老师：回复A一朵气质花当时怎么领用的，分录不变金额是负数 包括多结转的成本都要转回来

小雨：回复邹老师 老师，你好，哪里有？

邹老师：回复小雨http://www.acc5.com/course/course_83.html 可以从这里进去

小雨：回复邹老师 这个里面的课程已经听了，没有实例讲解，只是讲了一些公式

邹老师：回复小雨学堂目前就只有这个

坚持：回复税剑法盾 我有点不理解支付与其他经营活动有关的现金为负数，这个数是怎么计算出来的，老师能帮我分析一下吗

税剑法盾：回复坚持您好，举例如以前会计期间记账的“管理费用-业务招待费”有10万元，当期（会计报告期）实际发生的才有8万元，另外又发现以前的有10万元属于错误记账，只好红字冲回则在当期现金流量表中，“支付的其他与经营活动有关的现金”项目金额=8-10=-2万元。

坚持：回复税剑法盾 我们公司刚成立没多久，小规模房地产经纪代理公司，用的柠檬云记账软件，12月份我发现7月份有一笔账记错了，本来置业顾问工资应该记在主营业务成本，7月份的时候记错了记在销售费用上了，然后我做了相反的分录，但是我发现做了相反的分录第四季度的成本就高于收入了，然后我又删除这个相反的分录了，删除凭证了还会影响吗？

税剑法盾：回复坚持您好，如果没有结账不影响。

坚持：回复税剑法盾 嗯嗯，谢谢老师

税剑法盾：回复坚持您好，回答完毕不必回复。

橘子汽水呀：回复朴老师 收到的这个发票 现金流我应该计入购买固定资产接受劳务支付的现金 还是支付的其他与经营活动有关的现金？

朴老师：回复橘子汽水呀购买固定资产接受劳务支付的现金