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对我国会计电算化问题的研究
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，研发支出的界定费用化资本化通俗的说法是什么，比如我们现在产品研究到一半，属于什么阶段啊
你好，有确切能力能研究形成无形资产的，可以资本化，其他的一般是费用化 属于开发阶段
181楼
2023-02-05 10:20:18
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 情殇 发表的提问：
170，17怎么算的呢，计税价格，为啥研究费用，会计还跟税务不一致
您好，为了鼓励研究开发，对形成的无形资产会进行加计扣除，题目中形成无形资产资本化100万元，按照150%加计为150万元，同是再加上注册费等合计为170万元，因为税法和会计折旧年限一致，所以每年为17，希望能够帮助到您，谢谢
182楼
2023-02-05 10:27:00
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情殇：回复周晓晓老师 哦，不是注册费计入成本吗？我以为注册费也按150%算，研发支出里的会计和税法为啥不一样
2023-02-05 11:02:17
周晓晓老师：回复情殇您好，入账的资本化部分按照150%计算的，希望能够帮助到您，谢谢
2023-02-05 11:18:44
情殇：回复周晓晓老师 注册资本不也是入资本化，为啥没有按150%算
2023-02-05 11:42:22
周晓晓老师：回复情殇您好，这一部分是不允许加计扣除的，希望能够帮助到您，谢谢
2023-02-05 12:07:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
甲公司开始自行研制某专利权，历时6个月研究成功投入使用，于2×10年7月1日达到预计可使用状态，会计上采用5年期直线法摊销，假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用，假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税务上认可此专利权的分摊期限，但对研究开发费用追计75% 请问会计的300，税法的525，除以10是什么含义?
你好，会计记账是300万元，税法加计扣除＝300*175%＝525万元，税法上无形资产按10年摊销，
183楼
2023-02-06 08:06:17
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有魅力的星星：回复庄老师 类似于可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是+15?
2023-02-06 08:59:03
庄老师：回复有魅力的星星你好，这个可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是 15说的是什么
2023-02-06 09:10:20
有魅力的星星：回复庄老师 比如这样说，这道题目的差异额，既然是类似可抵扣差异，是不是应税所得里面要加上?
2023-02-06 09:22:48
庄老师：回复有魅力的星星你好，你说的这个是另外一个问题，怕误导你另外提问，
2023-02-06 09:42:01
有魅力的星星：回复庄老师 没关系的，麻烦老师帮我解答一下
2023-02-06 09:55:42
庄老师：回复有魅力的星星你好，我没有看到你的题目内容，
2023-02-06 10:08:02
有魅力的星星：回复庄老师 就是这个题目的差额
2023-02-06 10:19:39
庄老师：回复有魅力的星星你好，这个题你另外提问吧，
2023-02-06 10:41:13
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
请问老师，我公司给别的公司研究新产品，可是没研究成，对方转了款，需要开发票，以什么项目给人家开呐？
你好，具体是什么费用呢？劳务费吗？
184楼
2023-02-06 08:30:29
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牟宸译：回复小小霞老师 就是人家给我们转款买原辅料，用于加工产品，我们是收取加工费的，但是没加工成，请问老师，用于买原辅料的费用，我们怎么给人家开发票呀？
2023-02-06 08:58:22
小小霞老师：回复牟宸译人家给我们转款买原辅料，用于加工产品，那这个你买了吗
2023-02-06 09:20:57
牟宸译：回复小小霞老师 买了的，还有发票的
2023-02-06 09:31:57
小小霞老师：回复牟宸译那你就开辅料费给对方
2023-02-06 09:53:49
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当全部费用化，记入“研发支出——费用化支出”科目，期末转入管理费用，这里的期末是指年末还是月末？
你好同学 是每个月的月末同学。
185楼
2023-02-06 08:35:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，若是出国，不走单位的程序，走公司报销，怎么做账务处理？ 例如：秦主任出国，不是医院付钱，而是通过秦泗河矫形研究院报销。研究院没有收入，器械公司赞助秦主任出国，赞助给研究院，但是发票开的是器械公司的，而不是研究院的。因为医院要调查，秦主任的钱，发票抬头是器械公司的。但是以秦泗河研究院的名义支出，这样研究院是需要交税吗？
老师，若是出国，不走单位的程序，走公司报销，怎么做账务处理？ 研究院不交税，发票开到哪里哪里出钱 这是最基本的逻辑
186楼
2023-02-07 07:32:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ --頭兒-- 发表的提问：
2016年甲公司年度利润总额1200万.2016发生的研究开发支出500万元，较上年增长20%其中300万可以资本化，截止年底依旧开发中，税法规定费用化的研究支出按175%睡前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定摊销的金额。请问2016年的应交所的税是
应纳税所得额=1200--150 税=应纳税所得额*税率
187楼
2023-02-07 08:01:27
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
请问，就是研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题，其公允价值变动会影响所得税的原因有哪些呀，可否举例跟我说明一下呢？针对其涉及到的问题有哪些好的建议对策吗？
你好，同学，交易性金融资产的计税基础是一开始购买的成本，后面的公允价值变动是交易性金融资产的账面价值。举个例子：该公司2019年1月1日取得的一项交易性金融资产购买时的成本为100（计税基础），2019年12月31日该资产的公允价值为110（账面价值），账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异（递延所得税负债，10*25%=2.5）。相反，如果账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异（递延所得税资产）
188楼
2023-02-07 08:10:06
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 美满的煎蛋 发表的提问：
对于内部研究开发的无形资产 研究阶段的支出应全部费用化 期末转入（） A管理费用 B无形资产 C销售费用 D其他业务成本
同学你好，费用化，进管理费用，选择
189楼
2023-02-07 08:25:15
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弗然克老师
职称：注册会计师,税务师,CMA,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 清脆的老鼠 发表的提问：
国开网，电算化会计形考任务9固定资产的分类怎么做都不过
同学，您好！ 是指哪个固定资产分类？还请截图下。
190楼
2023-02-07 08:33:03
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
实现会计电算化的单位对会计软件的工作权限有何要求
没有要求，一般税务局每年会有这项的常规检查。
191楼
2023-02-08 07:32:27
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ k1 发表的提问：
研究阶段的支出应该全部费用化，上面又说满足资本化的部分记录到研发支出-资本化支出。 是不是我哪里理解错了
并没有说研究阶段的支出应该全部费用化
192楼
2023-02-08 07:55:37
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k1：回复易 老师 那意思是研究阶段的，满足资本化的，还是需要资本化，进入成本
2023-02-08 08:20:24
易 老师：回复k1答案是肯定的，您理解的完全正确
2023-02-08 08:37:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ robot 发表的提问：
您好，请问汇算清缴中的期间费用下的研究费用和利润表里的研究费用，分别是什么？（是填所有的研发费用还是可以加计扣除的研发费用呢）
你好，填写所有的研发费用
193楼
2023-02-08 08:10:43
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
研究开发费用加计扣除减免税怎么算，研究开发费用是1545万元
1545*175% 根据最新规定是加计扣除75%的
194楼
2023-02-08 08:30:00
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Cassiel：回复龙枫老师 这就是研究开发费用加计扣除减免税的算法吗？那高新技术企业减免税是 利润总额乘以百分之十吗？
2023-02-08 08:56:52
龙枫老师：回复Cassiel按照15%的，部分地区也是有特殊优惠的
2023-02-08 09:15:19
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 醉熏的帆布鞋 发表的提问：
你好去，我想问一下，如果没去参加初级会计考试会不会影响当年的研究生报名？
你好?报名没参加考试不影响的
195楼
2023-02-09 07:32:26
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