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会计上所说的现金是指企业的
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
老师，这题判断题所表达的和这题多选题的解析说所说明的，这两个意思是不一样的吗？为什么“应付股利是指企业根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案确定分配给投资者的现金股利或利润。”是对的，而“ 企业董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润,应确认为应付股利”这句话就是错误的呢
只有股东大会或类似机构才能批准利润方案，这时才需要确认应付股利。而董事会不是公司决策机构，董事会通过后，还需要股东大会通过。所以董事会通过时，不能确认应付股利。【确认应付股利，就是说明这个分配利润的事情砸实一定会发放的】
271楼
2023-03-06 07:14:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 易 发表的提问：
小微企业是指小型 企业和微型企业的总称，那么所指资产总额是指净资产还是指哪些？
你好，一般是指规模较小的企业 不是小型企业，微型企业的总称 一般是根据收入，资产规模，人数判断
272楼
2023-03-06 07:34:19
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
老师，在会计实务收入里可变对价中的现金折扣时确认的销售收入是按折扣后的金额确认；而经济法里企业所得税哪里说按扣除现金折扣前的金额确认收入，怎么会不一样？
你好，都是按照现金折扣前确认收入的
273楼
2023-03-06 07:41:59
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小太阳：回复冉老师 老师，这又是怎么回事，有点蒙
2023-03-06 08:05:38
冉老师：回复小太阳这个是确认会计收入，折扣前的确认增值税收入，计算增值税
2023-03-06 08:28:11
小太阳：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 08:55:42
冉老师：回复小太阳不客气，祝你工作顺利，学员
2023-03-06 09:19:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问企业占各所属单位50%以上的股份，这个企业是指谁？各所属单位是谁？
你好，应该属于控股公司，哪里的题？
274楼
2023-03-07 07:07:16
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
什么是指所记载内容需要企业外部人员或者机构认可的会计资料
是指所记载内容需要企业外部人员或者机构认可的会计资料 （　　）是指所记载内容需要企业外部人员或者机构认可的会计资料。 A、内部获取会计资料 B、外部获取会计资料 C、局部获取会计资料 D、部分获取会计资料 【正确答案】B 此文章是由会计继续教育网(www.kjzjxjy.com)收集和整理
275楼
2023-03-07 07:15:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 先森环 发表的提问：
企业所得税中工资薪金大于个所税所报的工资 之前的会计已经离职 现在国税网上出现风险告知让自查 请问怎么办
你问问税管员的意思是让你们改年报还是补报个人所得税
276楼
2023-03-07 07:21:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
277楼
2023-03-07 07:38:59
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-03-07 08:08:40
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-03-07 08:36:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师我在填写年报（小企业会计准则）－利润表数据，所属期2019年1月至12月，本月金额指的是？看图
你好 指的是1-12月的累计金额。
278楼
2023-03-08 06:19:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怡然的帆布鞋 发表的提问：
企业的应交所得税应该怎么计算呢？体现在会计报表上是不是应付税项呀
报表上体现的是所得税费用。报表上体现的是所得税费用。 。所得税等于实际利润乘以所得税税率。
279楼
2023-03-08 06:29:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ???????? 发表的提问：
10-12月企业所得税申报表中本期金额和累计金额指的什么？
你好，此问题已经给予回复
280楼
2023-03-08 06:45:15
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????????：回复邹老师 老师 刚刚的是利润表的 这个是企业所得税的本期金额和本年累计数
2023-03-08 07:09:36
邹老师：回复????????本期金额就是第四季度的金额，本年累计就是1-12月份的合计金额
2023-03-08 07:31:36
????????：回复邹老师 本年累计是不能填不了数的，只能填本期金额的那里，填的金额自动跳到本年累计那 ，如果企业所得税那本期金额指的是10-12月的，那我本年累计那里就只有10-12月的累计数，那我之前1-9月的数怎么填上去？
2023-03-08 07:53:52
邹老师：回复????????你好，是的，确实是这样 1-9月份你需要每个季度按规定申报了，系统会按这个方式累计计算的，就像你填写第四季度是一个原理 然后每个季度累计的
2023-03-08 08:06:39
????????：回复邹老师 那我只需填10-12月份就可以了吗
2023-03-08 08:30:54
邹老师：回复????????你好，是的
2023-03-08 08:54:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
实操课的企业会计准则是指2007年新会计准则吗？
是的 是新会计准则
281楼
2023-03-08 07:13:29
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 王慧慧 发表的提问：
老师，企业所得税的计算基数是指营业收入吗？还是指扣除成本后的利润
您好，企业所得税的计算是从利润总额开始。
282楼
2023-03-08 07:38:59
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王慧慧：回复小林老师 老师，那是不是说小规模纳税人如果利润没有达到500万的话就不用交企业所得税是吗？
2023-03-08 08:00:33
小林老师：回复王慧慧您好，不是的，只要有税法口径的利润（应纳税所得额），就需要缴纳企业所得税。
2023-03-08 08:19:50
王慧慧：回复小林老师 那他们所说的不超过500万是指什么
2023-03-08 08:35:11
小林老师：回复王慧慧您好，销售额不超500万可以是小规模纳税人，但超过500万元需要成为纳税人。
2023-03-08 08:46:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，以前网上申报都是填小企业会计准则的，这个月需要填一份企业会计准则的，利润表和现金流量表中本期金额和上期金额是填财务软件打印报表的本期金额还是累计金额？上期金额填哪个呢？
本期金额 填写本年累计数，上期金额指的是去年同期金额，2018.1-xx月
283楼
2023-03-09 06:42:30
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彬：回复maize老师 就是说我填11月属期的，本年填2019.1.1.-2019.11.30的累计金额，上期金额就是2018.1.1-2018.11.30的累计金额？
2023-03-09 07:07:45
彬：回复maize老师 我在网上看到两种答案，一种说填累计金额，一种说填本月金额
2023-03-09 07:21:34
maize老师：回复彬本年填2019.1.1.-2019.11.30的累计金额，上期金额就是2018.1.1-2018.11.30的累计金额？ 是，这个是企业会计准则，一种说填本月金额 小准则才是这样
2023-03-09 07:43:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳阳妈 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴A100000表上本年累计实际已缴纳的所得税额是指2019年缴纳的，还是2019年计提的呀？
是你2019年季度申报实际预交的税金
284楼
2023-03-09 06:50:10
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阳阳妈：回复马老师 怎么我19年实际交了2000元，在今年1月交了1000元，我自动带出来是3000元呀？
2023-03-09 07:05:00
马老师：回复阳阳妈不是你实际缴纳的 是你按照季度申报 缴纳的 你今年1月份缴纳税金也是你2019年第四季度的
2023-03-09 07:25:22
阳阳妈：回复马老师 等于1月份的1000元也算是2019年的预交里吗
2023-03-09 07:42:10
马老师：回复阳阳妈是的 所属期还是属于2019年的 税金
2023-03-09 08:10:55
阳阳妈：回复马老师 老师，我12月份没有计提这1000元，在1月计提并缴纳的，导致我12月利润表上所得税费才2000，怎么调整呢？
2023-03-09 08:24:58
马老师：回复阳阳妈小企业会计准则还是企业会计准则呢
2023-03-09 08:37:38
阳阳妈：回复马老师 企业会计准则
2023-03-09 08:53:49
马老师：回复阳阳妈那就要做补计提的，在2020年记以前年度损益调整贷应交税费所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2023-03-09 09:10:57
阳阳妈：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 09:24:29
马老师：回复阳阳妈不客气的，麻烦给老师五星好评，谢谢。
2023-03-09 09:49:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 先森环 发表的提问：
企业所得税中工资薪金大于个所税所报的工资 之前的会计已经离职 现在国税网上出现风险告知让自查 请问怎么办
你问问税管员的意思是让你们改年报还是补报个人所得税
285楼
2023-03-09 07:11:19
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先森环：回复朴老师 税务说自查 按实际的来
2023-03-09 07:36:12
朴老师：回复先森环那你们就要按照实际的补报个人所得税了
2023-03-09 08:04:49
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