月半弯：回复王雁鸣老师 “三栏明细账是登记没有数量的借，贷，余额的明细科目的账簿” 老师，这句话是什么意思？ 没有数量的借，贷，余额？

王雁鸣老师：回复月半弯同学你好，意思就是比如应收账款发生额，只有金额，没有数量，而库存商品，既有数量，又有金额。

起名废：回复郭老师 是的，背面是翻过来的那里面。那这样背面的分页上就按正面的分页数填写就对了

郭老师：回复起名废是的，可以的

起名废：回复郭老师 好的，谢谢老师

晓冉：回复晓海老师 汇总凭证意思是和丁字账一样的吗？

晓海老师：回复晓冉你好！汇总凭证可以根据丁字账填写

晓冉：回复晓海老师 老师能不能具体举例一下，我第一次填，实在是不会，多谢老师！

晓海老师：回复晓冉你好！看看这里对你有帮助 http://my.tv.sohu.com/us/291951986/83655408.shtml

晓冉：回复晓海老师 汇总凭证，就是科目汇总表嘛？

晓海老师：回复晓冉你好！是的，可以这样理解

香蕉乌冬面：回复邹老师 我知道，主要是我还不明白分类吧。也就是说，总账科目里面包括些什么，我还不清楚

邹老师：回复香蕉乌冬面你好，比如库存现金，银行存款，应收账款，库存商品，主营业务收入等等

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

快乐学习：回复小云老师 如明细账多，怎样对得了？要把当月所有客户借贷方相加，再和总账的本月合计数对吗？

小云老师：回复快乐学习是的，业务多的话确实工作量比较大

快乐学习：回复小云老师 建账录期初数是按明细账的本年累计的借贷方余额来录吗？

小云老师：回复快乐学习是的，按余额录入

快乐学习：回复小云老师 己按明细账余额录入，但怎么总不对呢？该从哪里开始查？

小云老师：回复快乐学习只能一个个去核对。

快乐学习：回复小云老师 根据明细账每个月的借贷余额画T字账和总账是一致的，但为什么按余额来录就不对呢？是录入时哪里错了？总账应收一百几万，根据余额录入不到30

小云老师：回复快乐学习如果你全部是按明细录的是不会对不上的，可以看看是不是操作过程有误

快乐学习：回复小云老师 不是操作问题，因也用计算机计过多次，我是根据应收的全年累计余额来录，这对吗？可为什么就对不上？

小云老师：回复快乐学习是根据余额录没错，但是这个是你自己录的，我们也无法去看着你录或者一条条帮你检查，只能说如果真的是按账本上录的是不会对不上的，具体原因你得自己再找找

快乐学习：回复小云老师 您好，假如没有预收账款明细账，那应收账款期初数唯一取数的地方就是应收的本年累计余额这个地方是吗？

小云老师：回复快乐学习是的，从你的期初余额取数，也就是上期期末余额

快乐学习：回复小云老师 好的，是上任打明细打漏了，谢谢您！

小云老师：回复快乐学习不客气，找到就好，方便五星好评一下，谢谢

逢考必过HH：回复月月老师 手工

月月老师：回复逢考必过HH你好，总分类账和明细账都是按月的，怎么会不同呢。

逢考必过HH：回复月月老师 有很多报销了不能及时打钱的

月月老师：回复逢考必过HH你好，那也不影响总账和明细账的。

逢考必过HH：回复月月老师 居民医保报销明细账是自然月记账，但是拨钱不及时导致每个月拨的钱都是上个月月初和这个月的一部分，居民医保报销明细账是自然月记账，但是拨钱不及时导致每个月拨的钱都是上个月月初和这个月的一部分，所以总分类帐专款支出跟明细账不符

逢考必过HH：回复月月老师 月底结账同样科目写了N张凭证是不是总帐上写一笔就可以，写最后一张凭证号？

月月老师：回复逢考必过HH你好，对，总账就是一笔就可以。

逢考必过HH：回复月月老师 那凭证号是写最后一个吗

月月老师：回复逢考必过HH你好，总账是按照一级科目记录的，不需要凭证号。

逢考必过HH：回复月月老师 总分类帐呀

月月老师：回复逢考必过HH你好，我刚才说的是软件的总分类账，如果是手工的，这样登记。 总账是三种登记方法： 一是根据记账凭证直接登记（适合经济业务小的企业）。 二种是根据汇总记账凭证登记（不适合转账凭证比较多的企业）。 三是根据科目汇总表登记（适合经济业务多，量大的企业）。如果你司的记账凭证比较多，就根据记账凭证做出科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账。

逢考必过HH：回复月月老师 记账凭证是根据什么编辑的，是银行流水一笔笔的还是整个月相同业务编制一张还是没发生一次编辑一次

月月老师：回复逢考必过HH你好，记账凭证是根据银行流水一笔笔的编制。

逢考必过HH：回复月月老师 日期写哪一天

月月老师：回复逢考必过HH你好，按照发票入账也行，按照付款或者收款日期入帐也行。

逢考必过HH：回复月月老师 手工账，记账凭证是否可以在月底那天把整个月的所有完成的相同的业务编制在一张记账凭证上，如果同一业务太多就分几本分别定制，每本分别写凭证

月月老师：回复逢考必过HH你好，分录不多就可以。

逢考必过HH：回复月月老师 一个月在五天分别拨了五次钱，写一张凭证可以不

月月老师：回复逢考必过HH你好，银行出钱按照日期做账，这样才可以对账。

小坦克aaaaa：回复何江何老师 是电脑账，可是明细账上，应收款和应付款都是平的！

何江何老师：回复小坦克aaaaa这个不好讲，最好你一笔笔核对一下

瓷杯：回复吴月柳 总账-账簿打印-1总账账簿打印，2余额表打印，3明细账簿打印等。选择任何一个都会打开一个对话框，让你选择科目范围，怎么办？

吴月柳：回复瓷杯不用选，直接打印就可以了