公司注册15905264299：回复meizi老师 购货时产生退货，进项票已认证

meizi老师：回复公司注册15905264299 你好 ；  收到红字发票做： 借应付账款 或者银行存款贷库存商品   

饼干飞呀：回复siyu老师 如果是从A仓库运输到B仓库产生的运输费呢？

siyu老师：回复饼干飞呀您好，同学，如果A仓库运输到B仓库，是进去费用，如果从A仓库运输到B仓库是存货生产必要的程序，那是进去成本的。

饼干飞呀：回复siyu老师 请问是入销售费用吗

siyu老师：回复饼干飞呀您好，同学，如果是待售的记入销售费用，如果进一步加工生产记入管理费用哦！

饼干飞呀：回复siyu老师 明白了，感谢老师的详细解答

siyu老师：回复饼干飞呀您好，同学，不客气，祝您工作顺利！

晶仔：回复陈诗晗老师 那采购过程中油费呢

陈诗晗老师：回复晶仔也是计入产品成本的，采购过程中的一切合理费用都是计入成本的

晶仔：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复晶仔不客气，祝你工作愉快

松间明月：回复答疑何老师 小公司，没有采购制度

答疑何老师：回复松间明月那就会计审核一下吧

微信用户：回复宸宸老师 怎么做分录

微信用户：回复宸宸老师 现在不可以进项税抵扣嘛

宸宸老师：回复微信用户您好 借 原材料 应交税费-待抵扣进项税额 这里是一半的税额 贷 应付账款

微信用户：回复宸宸老师 老师

微信用户：回复宸宸老师 光专票回来怎么处理分录

宸宸老师：回复微信用户您好，只有发票，不能入账。

微信用户：回复宸宸老师 有采购合同 且回来一半货 可以嘛

宸宸老师：回复微信用户您好，可以的，当然可以

微信用户：回复宸宸老师 老师 11月采购粉条20斤 *4元=80元 当月 回来10斤粉条 收到专票 价73.39+税6.61=80元 剩下10斤12月回库怎么处理分录

宸宸老师：回复微信用户您好， 按照一半先暂估入账，税额也是按照一半金额入 待抵扣进项税额

宸宸老师：回复微信用户剩下的，收到以后做同样的分录。 全部收到以后，再做一笔分录 借 应交税费-待抵扣进项税额 贷 应交税费-应交增值税(进项税额)

微信用户：回复宸宸老师 老师 最终是在12月才能做能进项税抵扣吧

宸宸老师：回复微信用户您好，是的，主要看你什么时候东西全部到

微信用户：回复宸宸老师 就起全部货回来了在认证哦天

宸宸老师：回复微信用户您好，对的，那您就认证吧

魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，