???? ???? ???? 梦：回复立红老师 好的

立红老师：回复???? ???? ???? 梦祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

???? ???? ???? 梦：回复立红老师 老师，以前我有一个车做的是借:固定资产应交税费贷:其他应付款，长期借款，还时借长期借款，贷银行存款怎么改

???? ???? ???? 梦：回复立红老师 车折旧入那个科目

立红老师：回复???? ???? ???? 梦你好，以前我有一个车做的是借:固定资产应交税费贷:其他应付款，长期借款，还时借长期借款，贷银行存款怎么改——您需要改什么呢？ 您的车是用于那个方面？

???? ???? ???? 梦：回复立红老师 物流公司运输，我用不用在加个借，银行存款贷长期借款，我直接固定资产长期借款

立红老师：回复???? ???? ???? 梦你好，是的，需要加一笔借银行存款，贷:长期借款 物流公司的车产生的折旧费应是成本，借入主营业务成本，借:主营业务成本 贷:累计折旧

???? ???? ???? 梦：回复立红老师 好的

立红老师：回复???? ???? ???? 梦祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 120000 贷；短期借款 120000

Mo'Higher：回复小云老师 老师，那摊销时，我可以写成 借 工程施工-合同成本-a项目-其他直接费-临时设施 贷:临时设施摊销-a项目 您看可以嘛，我主要是想单独核算a项目摊销进来的临时设施费，如果记入措施费，我就不太清楚a项目具体临时设施费是多少了。

Mo'Higher：回复小云老师 但是，临时设施是一级科目，我放到5级科目，这样可以嘛？我是这样区分的，一级科目的临时设施是未摊销的费用，挂在各个项目科目下的临时设施是已经摊销记入成本的临时设施费用，您看可以吗

小云老师：回复Mo'Higher是可以的，因为你一级科目还是用的工程施工，后面的明细是可以自主设置的

骄阳：回复朴老师 如果在此案例上再加一项业务往来，例如：此客户在我司购买车辆首付未付齐（金额计1万元），他要求待结清后用保证金冲抵（交付的保证金计2万元），同时我司将此2万保证金付给贷款银行，发生业务时，会计分录这样做的： 借：银行存款 2 贷：应付账款（xx客户保证金）2 借：应收帐款 （xx银行保证金） 2贷：银行存款 2 借：应收账款 （xx客户车款） 1 贷：产品销售收入 1 那么客户结清，银行通过我司退还保证金后的分录是否这样做 借：银行存款 2 贷：应收账款 （xx银行保证金） 2 借：应付账款（xx客户保证金） 2 贷：银行存款 1 应收账款 1

朴老师：回复骄阳可以的，这样做是正确的

骄阳：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复骄阳满意请给五星好评，谢谢