彬：回复月月老师 我去试试，谢谢老师

月月老师：回复彬不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

彬：回复月月老师 老师，我们现在做账是这样，提取时，借生产成本-制造费用，贷专项储备，支出时借专项储备，贷银存

彬：回复月月老师 可以吗这样

月月老师：回复彬你好，你的分录很正确。

筱晓熙：回复玲老师 不确定能转成无形资产的费用均放入费用化支出，会影响研发费用加计扣除吗？

玲老师：回复筱晓熙您好 这个是可以正常按费用 支出加计扣除的。

筱晓熙：回复玲老师 我用的用友T+财务软件，其中研发支出是一级科目，每个月需要将费用化的研发支出结转到管理费用，分录如何做？

筱晓熙：回复玲老师 而管理费用下设有一个研究费用，是将费用化的研发支出均转入这个科目吗？这样归集是否正确

玲老师：回复筱晓熙研发支出是一级科目 下设费用 货支出和资本化支出 期末把费用 化支出转到管理管理

筱晓熙：回复玲老师 费用化支出转入管理费用研究费用对吧？

玲老师：回复筱晓熙您好 可以的 转入管理费用研究费用

筱晓熙：回复玲老师 人员工资支出工时分配老师可否给个建议简便操作？我从来没做过完全不懂

玲老师：回复筱晓熙您好 工资按受益部门分配。学堂有相关实操可以看 下

筱晓熙：回复玲老师 成本核算？

玲老师：回复筱晓熙可以看成本课程 也可以看一下实操的课程

此去经年：回复邹老师 钱退回来计入其他应收款，那钱付出去计入其他应付款吗

邹老师：回复此去经年你好，付出，退回都是计入其他应收款，付出计入借方，回来计入贷方就是了

此去经年：回复邹老师 其他应收款是个什么性质的科目啊，通常都是用来核算哪些东西的

邹老师：回复此去经年你好，是资产，核算相关借款，保证金等

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

小鱼儿：回复meizi老师 是挖机，项目上需要就用，项目结束就不用了啊

meizi老师：回复小鱼儿你好 ；      那你挖机是计入固定资产去了吗 ？ 如果项目不用； 你们会变卖嘛   

灰喵：回复徐阿富老师 好的，谢谢，比如，制造费用下设个社保费，可以的吧

徐阿富老师：回复灰喵你好，制造费用可以设置一个人工费就可以包括社保了，

lilier：回复会计学堂陈老师 老师，购打印纸的会计科目如何记

会计学堂陈老师：回复lilier计入办公费

lilier：回复会计学堂陈老师 老板用自己的钱购入的打印纸，如何记账

会计学堂陈老师：回复lilier计入办公费， 然后老板报销时候 ，出纳给钱就可以了 借 管理费用-办公费 贷 现金/银行存款

完善：回复袁老师 往来辅助核算是必须设置的吗？那我怎样能把原来没有添加的改过来呢？

袁老师：回复完善这个如果有数据录入的不能改了，删除数据重新设置

完善：回复袁老师 以前年度的我没法修改了，在今年年终结转完以后也不行吧。

袁老师：回复完善是的啊

余～～生：回复宋生老师 那是两种方式都可以吗？一般哪些可以设置核算项目吗？

宋生老师：回复余～～生您好！是的。都可以。实际上所有科目都能设置核算项目。

言岩老师：回复会计人比如，应付账款，如果想分清欠款客户名字，那么就需要设置按照供应商或客户

学堂用户135：回复江老师 公司账户和老板个人账户都可以设置在银行存款下吗？ 这两张卡在我这里

江老师：回复学堂用户135可以的，如果是公司的账户，都是可以设置进行账务处理的。