冰冰不拘一格：回复小菲老师 不是原值减去已经计提后的余额，再乘以2除年限5吗

小菲老师：回复冰冰不拘一格同学，你好 第一年折旧200.余值是300

小菲老师：回复冰冰不拘一格应该是500-200，你再看看原值-折旧

冰冰不拘一格：回复小菲老师 啊，给算成300了 谢谢

小菲老师：回复冰冰不拘一格不客气，满意请5星好评，谢谢！

淡淡的忧伤：回复朴老师 什么时候可以出来？

朴老师：回复淡淡的忧伤我催一下，应该快了

?Take care：回复风老师 那17年减少的800，是怎么分摊到各年的？它的税率应该是应用25%，第二年抵扣剩余400的时候应该*25%啊，为什么第二年还有*12.5%的？后面没有预计转回的时候怎么算？

风老师：回复?Take care设备折旧按会计政策，13-17年各期的折旧分别为：2000、1600、1200、800、400， 按税法规定，各期折旧均为1200，所以每年产生的差异就是800、400、0、-400、-800，可以看到，13年的差异800一直到16年开始才有负差可以转回400，17年再转回400，所以计提时要用16年税率12.5%*400和17年税率25%*400；到14年，当年产生的400差异是17年转回，可是13年的差异仍然是有400在16年转回，所以还有12.5%

?Take care：回复风老师 最后一句话没懂，13年的已经转回过了为什么14年还要提？

?Take care：回复风老师 为什么14年的递延所得税资产是400*12.5%+800*25%？

风老师：回复?Take care14年的差异余额是1200，其中包括13年产生的差异800，和14年当年差异400，13年的差异800跟13年一样呀

?Take care：回复风老师 明白了

风老师：回复?Take care嗯，好的，满意请五星好评

胡鹰糯：回复暖暖老师 多谢老师，打出来习题看蒙了

暖暖老师：回复胡鹰糯反馈上去了，等待解决

平常心：回复刘茜老师 现在资产不等于负债+所有者权益了

刘茜老师：回复平常心年初数两边就不相等吗？

平常心：回复刘茜老师 不等了

平常心：回复刘茜老师 42409.78/2=21204.89，但我看凭证没有哪张是这个数的

刘茜老师：回复平常心那得往前面查了，你看从哪期开始不等的，可能是有调过账。先查未分配利润科目，你看下利润表和资产负债表勾稽关系是否正确。 资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数

平常心：回复刘茜老师 老师，您好！ 现在我看去年的年末数不等于今年的年初数，相差就是42409.78

刘茜老师：回复平常心你们是系统做账的吗？看下报表取数是不是有问题