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生产经营个人所得税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 四月 发表的提问：
老师，请问个独企业缴纳生产经营所得个税怎么做账？会计个人账户代付
借所得税费用 贷应交税费、 借应交税费贷其他应付款。
181楼
2023-02-07 08:36:05
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四月：回复郭老师 那需要计提的吗？
2023-02-07 08:57:15
郭老师：回复四月你好第一个分录就是计提。
2023-02-07 09:23:17
四月：回复郭老师 谢谢老师！
2023-02-07 09:40:32
郭老师：回复四月不用客气，工作愉快。
2023-02-07 10:03:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 674205417 发表的提问：
生产经营所得个人所得税起征点是多少
你好，生产经营所得个人所得税没有起征点。
182楼
2023-02-08 07:23:12
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674205417：回复庄老师 那怎么申报呢
2023-02-08 07:51:57
674205417：回复庄老师 能举个例子吗
2023-02-08 08:16:51
庄老师：回复674205417个体年经营所得应纳税所得额＝纳税年度的收入总额－成本、费用以及损失 个人所得税税率表（经营所得适用） 级数 全年应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数 1 不超过30000元的 5 0 2 超过30000元至90000元的部分 10 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30 40500 5 超过500000元的部分 35 65500 　　
2023-02-08 08:42:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷傲的小伙 发表的提问：
2018年3月，A公司通过增发5000万股本公司普通股（每股面值1元）取得B公司20%的股权，按照增发前后的平均股价计算，该5000万股股份的公允价值为8600万元。为增发该部分股份，A公司向证券承销机构等支付了320万元的佣金和手续费。A公司取得该部分股权后能够对B公司的生产经营决策产生重大影响。请对发行股票和支付佣金进行会计处理。
借，长期股权投资8920 贷，股本5000 资本公积3600 银行存款320
183楼
2023-02-08 07:44:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
，个人所得税生产经营所得税这块是怎么做
你好，是分录处理，还是纳税申报
184楼
2023-02-08 08:10:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 三七花 发表的提问：
一个人在两处取得收入 一个是工资一个是生产经营所得 在报生产经营所得税的时候减除费用一栏怎么填写 是自己填写还是按照自动生成的报税
你好，按照自动生成的报税
185楼
2023-02-08 08:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 玲子 发表的提问：
收到企业稳岗补贴，在计算经营所得个人所得税时是否计入收入中，收到稳岗补贴这个会计分录怎样做。另外变卖固定资产收益是否也记入到收入中。一并计算生产经营所得个人所得税
你好，稳岗补贴不需要放进去的。 第二个变卖的固定资产处置收益需要。
186楼
2023-02-09 07:25:34
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玲子：回复郭老师 那稳岗补贴的分录应该怎么样做，是其他应付款还是营业外收入
2023-02-09 07:48:48
郭老师：回复玲子营业外收入，然后在不征税收入里面填写。
2023-02-09 08:13:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
2018年3月，A公司通过增发5000万股本公司普通股（每股面值1元）取得B公司20%的股权，按照增发前后的平均股价计算，该5000万股股份的公允价值为8600万元。为增发该部分股份，A公司向证券承销机构等支付了320万元的佣金和手续费。A公司取得该部分股权后能够对B公司的生产经营决策产生重大影响。请对发行股票和支付佣金进行会计处理。
借，长期股权投资8920 贷，股本5000 资本公积 银行存款320
187楼
2023-02-09 07:33:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 6班猴猴 发表的提问：
老师，个人独资生产经营所得的税怎么计算呢？
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表
188楼
2023-02-09 07:58:44
全部回复
6班猴猴：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-09 08:15:22
邹老师：回复6班猴猴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-09 08:35:07
6班猴猴：回复邹老师 老师这个税率表是关于：个人独资的吧？
2023-02-09 09:04:59
邹老师：回复6班猴猴你好，个体户，个人独资企业，合伙企业的生产经营个人所得税，税率表都是这一个
2023-02-09 09:17:03
6班猴猴：回复邹老师 那老师，一年减掉6万，超出部分再按税率交，有这么个规定吗？
2023-02-09 09:31:31
邹老师：回复6班猴猴你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 应纳税所得额，是已经减去了每个月5000元（一年6万）投资者必要费用之后的金额
2023-02-09 10:00:23
6班猴猴：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-09 10:10:42
邹老师：回复6班猴猴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。 晚安
2023-02-09 10:26:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
个人所得税，城市生活垃圾处理费，工会经费，水利基金，印花税怎么计提怎么交的会计分录
你好！个税是跟工资一起的。 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 垃圾处理费，工会经费，水利基金可以计入管理费用 借管理费用 贷现金等 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷现金等
189楼
2023-02-09 08:11:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 助教 发表的提问：
个税算个人所得税生产经营所得还是工资薪金？
你好，是包括工资薪金个人所得税，也包括生产经营个人所得税 需要知道具体是哪一个，才知道如何计算的
190楼
2023-02-09 08:30:00
全部回复
助教：回复邹老师 算员工福利
2023-02-09 08:41:19
邹老师：回复助教你好，这个是个人所得税的税款，与职工福利没有任何关系的
2023-02-09 08:58:20
助教：回复邹老师 那为啥要放在工资薪金里面
2023-02-09 09:24:35
邹老师：回复助教你好，你是说工资薪金个人所得税还是福利费，还是生产经营个人所得税计入工资薪金？
2023-02-09 09:43:13
助教：回复邹老师 补贴停车费油费，以补贴的形式发放入账，是视同薪金所得计算个税的，那个税算个人所得税生产经营所得还是工资薪金呢，老师我是这个意思
2023-02-09 10:08:13
邹老师：回复助教你好，这个需要按工资薪金所得计算个人所得税
2023-02-09 10:26:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 超级的自行车 发表的提问：
个体户个人生产经营所得按率征收，还需要就行个人生产经营所得汇算清缴吗？
核定率的吗 需要的
191楼
2023-02-10 07:43:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 感性的篮球 发表的提问：
申报经营所得时，漏报了一部分收入，现在去修改报表缴税会产生滞纳金，这个税务要怎么处理，账务怎么处理
您好！这个计入营业外支出，借营业外支出—税收滞纳金 贷银行存款
192楼
2023-02-10 08:03:10
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感性的篮球：回复宋生老师 不改报表，怎么处理这部分差异
2023-02-10 08:19:49
宋生老师：回复感性的篮球你好！没有这样的办法。因为这样不符合权责发生制
2023-02-10 08:41:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 十二。 发表的提问：
个人独资企业个人生产经营所得如何计算
你好 如果查账征收的 年累计利润总额-以前年度亏损）*税率-速算扣除
193楼
2023-02-10 08:15:32
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十二。：回复郭老师 那税率是多少呢
2023-02-10 08:37:31
十二。：回复郭老师 那核定征收的呢
2023-02-10 08:48:13
郭老师：回复十二。你好 税率表参考这个
2023-02-10 09:07:03
郭老师：回复十二。收入*核定率*税率-速算扣除
2023-02-10 09:18:48
十二。：回复郭老师 那速算扣除数怎么算呢
2023-02-10 09:34:39
郭老师：回复十二。上面税率表有的 不需要计算
2023-02-10 10:03:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 雪逸 发表的提问：
个人生产经营所得纳税申报表A表和个人生产经营所得纳税申报表B表有啥去别适用啥企业?
你好，A表适用于生产经营所得查账征收的单位 B表适用于生产经营所得核定征收的单位
194楼
2023-02-10 08:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ WQY 发表的提问：
请问一下.. 报个人所得税生产经营时，显示该纳税人已报C表不能更改A表 这个要怎么处理啊。
你好 这情况要找一下税局  
195楼
2023-02-12 09:34:23
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