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为啥说会计是两权分离的产物
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清晨 发表的提问：
老师，关于这个房产税怎么做会计分录？为啥有的是借:管理费用 贷 应交税费-房产税 有的说的是借:税金及附加 贷 应交税费- 房产税 到底哪个是正确的？还是行业不同，做的会计分录也不一样？
您好，现在最新规定的会计科目是税金及附加，详细看下2016年22号文
121楼
2023-01-04 09:38:59
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 水滴 发表的提问：
老师，这两道题为什么有做价税分离的有不做价税分离的？
你好，第一个题是开始用于职工福利，第二个是开始用于固定资产后来用于职工福利，这就是区别，第一个开始进项税额转出，也就是说税额一块计入了成本中，后期转的话要价税分离，第二个开始税额是抵扣的，固定资产中不包含进项税，所以转出的时候不要价税分离
122楼
2023-01-05 08:55:20
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三变老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 谢优秀很优秀 发表的提问：
老师。第七小问为啥不用价税分离呀
因为合同约定增值税由支付方承担。
123楼
2023-01-05 09:07:07
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
两家小规模的都是零报，事物所说资产总有的吧，所说的资产指的是？
资产就是至你每月出具财务报表的时候，资产负债表中左边的资产总计金额
124楼
2023-01-05 09:36:00
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 没有，连账务都没有的
2023-01-05 09:57:16
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o如果有注册资本有到位，就会有资金呀
2023-01-05 10:12:25
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 直接看营业执照就知道资产多少吗
2023-01-05 10:28:55
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o营业执照上不会有资产总额，如果你实在没有账面数据，只能按注册资本填列资产总额了，相当于还没有到位的注册资本，先确认其他应收款
2023-01-05 10:43:56
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 现在是做汇算清缴，事物所那边需要资料，可是这两家小规模的没有账务的，每个月都是零报
2023-01-05 10:54:46
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o你都没有帐，你也不能提供什么资料，看他们要什么资料撒，最起码应该有基本的账务处理单据跟报表，事务所要这些的
2023-01-05 11:09:01
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 我想问一下，事物所那边说账引出来给他就好，我有引什么样的 账给事物所，科目余额表选1-12月，选5级明细，序时账1-12月，。导出固定资产清单1-12月，他说的这些是什么样 的
2023-01-05 11:23:00
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 这两家小规模没有建账的，也没有单据，什么都没有的
2023-01-05 11:39:51
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o那只能跟事务所，看他们怎么搞
2023-01-05 12:03:18
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 一个月的凭证只有几张，可以把几个月的凭证装订到一起吗？
2023-01-05 12:19:55
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o可以的，凭证上写明具体月份就好
2023-01-05 12:47:06
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 老师，金蝶K3怎么引出1-12月序时账
2023-01-05 13:03:57
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o直接点序时账那里，然后选择期间输出就可以了
2023-01-05 13:22:26
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 这样选择是不是就可以引出2017年1-12月序时账了？
2023-01-05 13:52:19
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o你这个是会计分录的明细，如果你要到科目的明细账，不是选择这里，吧功能区截图，再告诉你
2023-01-05 14:16:58
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 是要导序时账
2023-01-05 14:31:39
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o吧功能区截图，再告诉你点哪里倒序时账
2023-01-05 14:49:28
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 这样可以吗
2023-01-05 15:07:35
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o点明细账那里，可以导出序时账
2023-01-05 15:30:27
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 序时账就是指明细账？
2023-01-05 15:46:57
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o是的了，科目的序时账就是明细账
2023-01-05 16:11:26
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 事物所要1-12月序时账，那我是怎么导给对方，
2023-01-05 16:21:49
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o就是到1-12月的明细账给他们
2023-01-05 16:47:16
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 是什么样子的，要分科目 的吗
2023-01-05 17:12:10
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o金蝶系统可以一次导出所有科目，你直接点进去选择期间，然后输出就是了
2023-01-05 17:30:50
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 怎样的，老师，不会
2023-01-05 17:45:57
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o会计期间从2017年1月选到2017年12月，科目级别从第一级到最后一级，科目代码的全部去掉，为空，就会导出所有科目的了
2023-01-05 17:59:49
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 罗老师，为什么显示的只有某一个科目 的明细呀
2023-01-05 18:10:10
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o吧你设置好的条件截图，如果还是这样的话，你就把科目代码，从第一个现金，选到最后一个损益科目，在重新输出，因为每个财务软件的设置有不同性
2023-01-05 18:34:55
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 科目 代码已经为空了
2023-01-05 18:53:27
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o吧科目代码第一个选项那里，选为资产的第一个科目，后一个选项那里，选为损益的最后一个科目，导出来试一下
2023-01-05 19:17:25
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 还是只有库存现金的明细账，难道真的要一个科目一个科目的导？
2023-01-05 19:32:30
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o不可能呀，金蝶可以连续导出的，关键是我手上没有这个软件
2023-01-05 19:56:12
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 你以前没用过金蝶K3吗，老师你能不能帮忙问一下呀，很急
2023-01-05 20:06:40
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o我用过这个软件，你引出的时候，是不是点击了引出所有，，不能点引出，要点引出所有
2023-01-05 20:26:47
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 我再试试
2023-01-05 20:51:20
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 老师，我还想问一下，就是事物所说要2018年1月付12月的税单和工资单，是指银行的扣税回单吗
2023-01-05 21:06:03
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o是的额，明细账导出来了撒？
2023-01-05 21:30:09
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 导出来了，谢谢罗老师，可是这个我要几个工作给它分开吗，还是直接放一张EXCEL表里就行了
2023-01-05 21:41:32
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o不能的工作建立不同的工作表就好，
2023-01-05 22:09:42
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 固定资产清单1-12月在哪里导
2023-01-05 22:20:24
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 在吗，罗老师
2023-01-05 22:48:58
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 老师，像这样的固定资产明细怎么导呀？
2023-01-05 23:03:59
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o固定资产模块导出折旧明细表
2023-01-05 23:23:11
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 老师，是这里吗？不能直接导出1-12月的？要一个月一个月导？
2023-01-05 23:51:38
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o是折旧明细清单，不是固定资产清单
2023-01-06 00:21:18
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 可是事物所说的是：“导出固定资产清单1-12月呀”
2023-01-06 00:45:11
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 老师，是这个吗？可是不能导1-12月的？要一个月一个月的导？
2023-01-06 01:01:27
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o折旧明细表里面，会有各个资产的这些原值、残值、折旧年限的信息，同学，我们的界面太长啦，要拉好多才到底部
2023-01-06 01:19:14
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 那我要怎么截图给你
2023-01-06 01:35:59
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 是这样的吗
2023-01-06 01:58:45
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o是这样的，这样给事务所就可以了，他们要的就是这个，导出1-12月的
2023-01-06 02:11:00
o(*￣▽￣*)o：回复辜老师 是上面那个还是这个呀
2023-01-06 02:28:08
辜老师：回复o(*￣▽￣*)o上面的那种格式的
2023-01-06 02:46:21
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 探路者 发表的提问：
老师，这道题先价税分离，然后再计算增值税，应该是6啊，为啥答案不对
销项税等于6 可抵扣的进项税等于3.4+0.3=3.7 所以应交增值税=销项税-进项税=2.3
125楼
2023-01-06 08:43:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ AA会计学堂-刘老师???? 已认证 发表的提问：
订购办公用品，15号交了定金10万，20号拿到货物，总价值50万，没有付尾款，这两次会计分录是啥呀？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问拿到货物的时候收到发票了吗
126楼
2023-01-06 08:50:04
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AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复bamboo老师 拿到货物的时候会计分录是什么？
2023-01-06 09:14:13
AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复bamboo老师 收到了
2023-01-06 09:42:18
bamboo老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证借：管理费用——办公费 贷：预付账款 尾款挂账上 等付款的时候冲减
2023-01-06 10:10:05
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
这题的加权数我有点晕从那里那的600*100的占比是364/365 那离职的30人怎么会是（600-30）*1/365的不是说年底离职的吗？
同学你好 这里的权重没有问题 1：600名管理人员在12月30日一直都在，所以权重是364天 最后一天有30人离职，所以最后一天的是570个人，权重一天。（最后那个不是离职的人，而是没有离职的人
127楼
2023-01-06 09:04:28
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
权益转成本 的长期股投，会计分录怎么写 成本转权益的利润分配，盈余公积是干啥的，
同学好 影响以前年度利润的，要对已实现利润提取10%的法定盈余公积，剩余部分计入未分配利润。
128楼
2023-01-06 09:21:40
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 亦含 发表的提问：
说得对，但是与权责发生制和收付实现制有什么关系？为什么说会计分期是权责发生制和收付实现制的前提？
您好，由于有了会计分期，才产生了本期与非本期的区别，从而出现权责发生制和收付实现制的区别，进而又需要在会计的处理方法上运用预收、预付、应收、应付等一些特殊的会计方法
129楼
2023-01-06 09:35:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 张利红???? 发表的提问：
老师，我想问一下，物业公司有没有房土两税？
没有房产的话，没有这两税
130楼
2023-01-08 10:46:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
老师，购买固定资产收到的发票里面有专票和普票两种，这个会计分录怎么做？价税分离吗
你是一般纳税人吗？要是一般纳税人要是可以抵扣，那就可以价税分离，认证做借固定资产应交税费-应交增值税- 进项税额 贷应付账款 要是不能抵扣就做借固定资产 贷应付账款。
131楼
2023-01-08 11:00:34
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漂亮主妇：回复maize老师 老师，我们是一般纳税人，我用的记账软件的固定资产模块，它自动生成凭证就价税分离，还有我把固定资产入到十月份，十一月份再认证专票可以吗
2023-01-08 11:29:13
maize老师：回复漂亮主妇这个输入你需要输入不含税价格，要是不打算抵扣你才可以输入含税价格。
2023-01-08 11:55:01
漂亮主妇：回复maize老师 普票的应交税费应该选哪个？专票的应交税费选哪个
2023-01-08 12:18:21
漂亮主妇：回复maize老师 我输入的都是不含税价格，自动生成凭证后，如果不含税那个应付账款核对不上，应付账款是包括含税价格的啊
2023-01-08 12:29:23
maize老师：回复漂亮主妇普通发票是没有进项税额，不能抵扣，要是专票才可以抵扣你认证吗？认证做应交税费-应交增值税-进项税额，没有认证做应交税费-待认证进项税额。
2023-01-08 12:55:33
漂亮主妇：回复maize老师 这个发票我怎么做会计分录
2023-01-08 13:13:37
漂亮主妇：回复maize老师 款付过了
2023-01-08 13:33:12
maize老师：回复漂亮主妇借固定资产 贷应付账款。
2023-01-08 13:53:20
漂亮主妇：回复maize老师 价税不分离
2023-01-08 14:16:30
maize老师：回复漂亮主妇是的，普通发票不能抵扣。
2023-01-08 14:29:47
漂亮主妇：回复maize老师 这个发票这个月做应交税费-待抵扣进项税额，十一月份认证了，怎么做会计分录 普票录固定资产的时候直接录原值就把付款额录上，对吗
2023-01-08 14:50:23
maize老师：回复漂亮主妇没有认证你需要先做借应交税费-待认证进项税额，认证时候你做借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额。
2023-01-08 15:03:39
漂亮主妇：回复maize老师 认证后这个会计分录做附的凭证是专票的抵扣联吗
2023-01-08 15:31:29
maize老师：回复漂亮主妇不用，抵扣联是需要和认证清单装订起来。
2023-01-08 15:56:48
漂亮主妇：回复maize老师 那就是凭证不需要附单据是吗
2023-01-08 16:24:10
maize老师：回复漂亮主妇你待认证转进项税额这个后面可以没有附件。
2023-01-08 16:53:23
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，离婚 析产是啥意思呢
说白了就是夫妻共有的房产证更名为个人
132楼
2023-01-08 11:06:33
全部回复
聂向普：回复家权老师 老师，就是比如房产是50万，是双方的名字，如果离婚分割财产，变更为男方1人的名字，那男方需要把25万给女方，女方收到的25万需要交个税吗
2023-01-08 11:40:17
家权老师：回复聂向普意思是只是更名就不需交个税，如果把财产处理后再分，就要交个税
2023-01-08 12:08:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 颜菲 发表的提问：
老师，建设用地使用权是用益物权是他物权，他物权是因别的权利而产生的，为什么建设用地使用权是独立物权呢
这个建设用地，他是可以单独产生相关的一个现金流产生相关的利益关系的呀。
133楼
2023-01-08 11:26:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的草莓 发表的提问：
该包装物租金在收取的时候难道不是应该不做销售处理的吗？只有逾期未退回才会做价税分离的啊？为什么这道题会做价税分离呢？
租金那就是你的收入，你说的逾期，那个是押金的问题。
134楼
2023-01-08 11:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
如果是两三万会产生啥影响
你好，你可以补合同的
135楼
2023-01-09 08:16:07
全部回复
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