A会计学堂-孙老师：回复阳老师 那分录怎么做啊

阳老师：回复A会计学堂-孙老师你是说计提的分录还是？

A会计学堂-孙老师：回复阳老师 计提的分录

阳老师：回复A会计学堂-孙老师你好，借：税金及附加 贷：应交税费---应交城市维护建设税 应交税费---应交教育费附加

文老师：回复广东盘亏，借待处理财产损益待原材料，借管理费用贷待处理财产损益

文老师：回复广东非正常损失的，需要进项税额转出，应意外原因导致的，不需要进项税额转出

广东：回复文老师 一、存货盘盈 会计分录如下： 1、存货发生盘盈，应按其重置成本入账 借： 库存商品 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、待查明原因，报经批准处理后 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：管理费用 二、存货盘亏 会计分录如下： 1、发现盘亏，原因待查 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品 2、查明原因，报经批准处理 （1）、属于收发计量差错造成存货短缺 借：管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 （2)、属于管理不善造成存货霉烂变质，由过失人赔偿部分损失 借：银行存款 管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

广东：回复文老师 是不是跟这个一样

广东：回复文老师 就是存货改为原材料是吧

广东：回复文老师 借就是原材料是吧

文老师：回复广东是的，就是把库存商品该原材料

笑笑：回复袁老师 老师您能说下这3个的区别吗？还是随便选哪个都可以？不明白

袁老师：回复笑笑这个根据你们公司核算决定，参照你们财务制度吧

害羞的大象：回复吴少琴老师 那我选用小企业会计准则和一般纳税人不冲突吧

吴少琴老师：回复害羞的大象那我选用小企业会计准则和一般纳税人不冲突吧 不冲突

害羞的大象：回复吴少琴老师 新版纳税人的会计核算软件有哪些啊 或者有推荐的吗 那增值税发票类型和份数又怎么确定的啊

吴少琴老师：回复害羞的大象一般用友T3，金蝶kis都可以，增值税专用发票 增值税普通发票，一般初始都是25份

害羞的大象：回复吴少琴老师 那我也不确定开什么票的话 普通和转盘都要另一点吗

吴少琴老师：回复害羞的大象不确定就两个都选择

蒋飞老师：回复殷琎执行商业银行会计准则

李玲：回复邹老师 就是说收入直接入主营业务收入，所有的都和正常公司那样入账，那保育费还免税吗

邹老师：回复李玲你好，保育费 计入业务活动收入，非盈利性质的保育费是免征税款的