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会计职业道德的自我教育方法
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！请教职工福利费，工会经费，职工教育经费如何计算？
这个根据你实际发生做账，汇算清缴不超过工资薪金总额14%，2%，8%可以税前扣除，教育经费这个超过结转以后扣除
271楼
2023-03-05 08:57:12
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伍小红：回复maize老师 老师，我没有发生也没做账，我是想请教这几种费可以计提吗？根据什么计提？
2023-03-05 09:18:48
maize老师：回复伍小红根据实际发生做账，没有发生计提也是白做，汇算清缴一样调增
2023-03-05 09:48:29
伍小红：回复maize老师 我不太懂，我是想请教若单位效益好有利润可以计提幺？
2023-03-05 10:16:16
maize老师：回复伍小红没有发生不需要计提，你计提没有发票还需要调增交企业所得税，没有必要给自己找麻烦
2023-03-05 10:42:49
伍小红：回复maize老师 那就是说只有实际发生了职工福利费，工会经费，职工教育经费才根据实际做账，若没有发生就不用做，老师可以这样理解吗？
2023-03-05 11:05:19
maize老师：回复伍小红是的，你理解是对的这个
2023-03-05 11:23:02
伍小红：回复maize老师 老师，我还想请教一下，我公司是搞土地整治项目的，全额垫资，去年没一分钱的收入，汇算清缴该如何做？
2023-03-05 11:39:33
maize老师：回复伍小红那你们做账咋做？没有做过你这个，只能根据你账分析
2023-03-05 12:04:56
伍小红：回复maize老师 我是按实际发生的人工费，燃油费，材料费等计入工程施工科目，去年没结转成本（因项目还在施工中，没收入）所以去年年底亏损100多万元，我是第一次做汇算清缴，不知如何填报？
2023-03-05 12:17:41
maize老师：回复伍小红没有结转成本不做，这个是根据你费用和成本填写，你看你利润表，
2023-03-05 12:34:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成成 发表的提问：
员工外出培训2100元，对方给开了专票，税前2079.21，税额20.79。公司没有统一计提职工教育经费，都是发生后一起计提报销的。会计分录是：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2100。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2100，贷：银行存款2100 还是这个分录：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：银行存款2100
同学你好，是第一个分录； ：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2100。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2100，贷：银行存款2100
272楼
2023-03-05 09:18:42
全部回复
成成：回复立红老师 老师，如果公司在之前统一按8%计提了职工教育经费。发生培训时，会计分录是这样做的吧： 借：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：银行存款2100。那不是和第一个会计分录不同吗？求解！
2023-03-05 09:40:47
立红老师：回复成成同学你好 如果之前计提了 发生时的进项税额是要冲减管理费用的；之前计提时的金额是含税的； 借，管理费用，负数20.79 借，应交税费一应增一进项20.79 借，应付职薪酬2100 贷，银行存款2100
2023-03-05 10:04:39
成成：回复立红老师 嗯嗯，谢谢老师，了解！
2023-03-05 10:24:11
成成：回复立红老师 老师，现在最好的方法是否就是发生的时候计提？
2023-03-05 10:46:00
立红老师：回复成成同学你好，实务中都是发生时再计提；因为如果先计提了，发生数与计提数不一样，年末还得调整；
2023-03-05 11:13:53
成成：回复立红老师 好的，谢谢老师！
2023-03-05 11:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
273楼
2023-03-05 09:45:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 活泼的美女 发表的提问：
政策性退回2016年地方教育费附加会计分录什么做
你好!借银行存款 贷营业外收入-税收减免
274楼
2023-03-06 06:35:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
275楼
2023-03-06 07:05:18
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
新会计准则下教育费附加，地方教育费附加列什么科目
计入税金及附加 计提 借 税金及附加-教育费附加/地方教育费附加 贷 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 缴纳时 借 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 贷 银行存款
276楼
2023-03-06 07:31:20
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 华民 发表的提问：
现在教育机构很多，不知道选哪一个，你绐我提供些方法吗？到底选哪一个？
你好！ 您是想做哪方面的培训？会计在学堂就有很多课程，可以咨询首页客服。
277楼
2023-03-06 07:44:59
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华民：回复小五子老师 教育机构。
2023-03-06 08:12:28
小五子老师：回复华民成人教育吗？学历？会计？
2023-03-06 08:25:23
华民：回复小五子老师 孩子教育机构
2023-03-06 08:40:52
小五子老师：回复华民这里是专业会计答疑，小孩教育机构不熟悉哦
2023-03-06 09:06:50
华民：回复小五子老师 明白了了
2023-03-06 09:17:32
小五子老师：回复华民好的，新年快乐！祝工作顺利！
2023-03-06 09:29:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师实操资料中商贸企业“会计人员教育培训费”的答案计入管理费用-培训费，该情况能计入职工教育经费吗？
你好！ 可以的
278楼
2023-03-07 06:31:10
全部回复
李文静：回复蒋飞老师 谢谢
2023-03-07 07:00:39
蒋飞老师：回复李文静您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-07 07:12:08
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Q 发表的提问：
老师,职工教育经费应该涵盖在会计利润里面吧?为啥这个题没有把调增的职工教育经费算在会计利润里面呢?
因为要记入到管理费用中去
279楼
2023-03-07 06:37:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 胖菲 发表的提问：
会计从业 初级会计证继续教育和年检的规定是怎样的？怎么教育？在哪里教育？
会计从业 初级会计证继续教育，不需要年检了。
280楼
2023-03-07 07:05:40
全部回复
紫藤老师：回复胖菲进入财政厅继续教育地址，信息采集，选课，学习，考核即可
2023-03-07 07:33:00
胖菲：回复紫藤老师 老师 两个证书都需要每年教育吗
2023-03-07 07:50:22
紫藤老师：回复胖菲一年继续教育一次的，和多少个证书没有关系。
2023-03-07 08:03:45
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 玖熙 发表的提问：
2016年取得了会计从业职格证，现在取消这个证了我还需要继续教育吗？
需要继续再教育，大月10月份开始，你关注一下
281楼
2023-03-07 07:23:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 阿秀 发表的提问：
职工教育经费需要先计提一笔 应付职工薪酬-职工教育费的吗？
对的是的，需要这么做的。
282楼
2023-03-07 07:41:59
全部回复
阿秀：回复郭老师 那收到职工教育经费的专票可以抵扣的吗？
2023-03-07 08:05:51
郭老师：回复阿秀你好 可以抵扣增值税的。
2023-03-07 08:35:51
阿秀：回复郭老师 那我计提的金额应该是扣除专票税点的金额还是总金额呢？
2023-03-07 08:57:03
郭老师：回复阿秀借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，职工教育经费贷银行存款。
2023-03-07 09:07:55
阿秀：回复郭老师 预付款时 借方：预付账款113 贷方：银行存款 计提时 借方：管理费-应付职工薪酬-职工教育经费100 贷方：应付职工薪酬-职工教育经费 100 收到发票时：借方：应付职工薪酬-职工教育经费100 其他应收款-待抵扣进项税额13 贷方：预付账款113 这样可以吗？
2023-03-07 09:26:58
郭老师：回复阿秀你几题的竖式发票没有收到吗？
2023-03-07 09:53:34
郭老师：回复阿秀计提的时候发票没有收到吗？
2023-03-07 10:22:40
阿秀：回复郭老师 现在收到发票了
2023-03-07 10:37:18
郭老师：回复阿秀好，带底裤的科目作错了，应该是应交税费，待认证。
2023-03-07 11:02:53
阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个吗？没有错，我们现在收到的发票都不抵扣，所以才做到这个项目里去了
2023-03-07 11:13:28
郭老师：回复阿秀应该是应交税费待抵扣。
2023-03-07 11:32:23
阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个也可以的，除了这个，以上的分录对的吗？
2023-03-07 12:01:55
郭老师：回复阿秀是的是的，是正确的。
2023-03-07 12:29:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ✟小水滴Sunny+ 发表的提问：
公司是小微企业，执行小企业会计准则，可以设置职工教育经费科目吗？比如发生了一笔职工职业教育培训费，该如何运用呢，如何做账务处理呢
你好，可以设置的 借；管理费用——职工教育经费 贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费 贷；银行存款等科目
283楼
2023-03-08 07:20:35
全部回复
✟小水滴Sunny+：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-03-08 07:49:39
邹老师：回复✟小水滴Sunny+不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 08:15:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香香 发表的提问：
计提职工教育经费和支付职工教育经费的分录是怎样的
借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
284楼
2023-03-08 07:29:48
全部回复
香香：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-08 07:45:26
maize老师：回复香香满意请给五星好评，谢谢
2023-03-08 07:59:23
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 英俊的流沙 发表的提问：
V公司要求某会计师事务所在出具审计报告的同时提供内部控制审核报告。为此，双方另行签订了业务约定书，是否对职业道德基本原则产生不利影响，
你好，这个不会产生不利。
285楼
2023-03-08 07:41:59
全部回复
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