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外汇结算收入记什么会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 甜甜的美女 发表的提问：
生产企业出口货物，从出口到结汇，会计科目怎么做，最重要的是各个科目按什么汇率算，比如出口当月第一个工作日汇率、银行结汇时实时汇率等
同学你好 报关发货后，根据报关单确定收入，借，应收账款，贷，营业外收入，应交税费～增值税，然后收到外币办理结汇，借，银行存款，财务费用，贷，应收账款，收到的钱和挂账的钱由于汇率变动产生的差异计入财务费用
106楼
2022-12-29 09:13:21
全部回复
甜甜的美女：回复朴老师 出口货物没有应交税费，我想要知道各个环节的汇率是按什么汇率算
2022-12-29 09:57:07
甜甜的美女：回复朴老师 我打了问号的地方
2022-12-29 10:21:30
朴老师：回复甜甜的美女可以用当天的汇率来确认收入，也可以用当月一号的，这个你可以选择一个。
2022-12-29 10:45:32
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 青柠? 发表的提问：
购入手套给车间工人使用，购入记什么会计科目，领用寄什么会计科目
你好，计入低值易耗品 领用计制造费用
107楼
2022-12-29 09:23:19
全部回复
青柠?：回复曼曼老师 低值易耗品需要设二级科目吗？领用记制造费用下的什么二级科目？
2022-12-29 09:38:14
曼曼老师：回复青柠?你好，二级科目劳保费。
2022-12-29 09:57:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴时的企业所得税入什么科目？计提时入什么科目？缴纳时入什么科目？
补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
108楼
2022-12-29 09:50:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
老师好，请帮我看看上面的结算单，会计科目怎么做？我在群里发了，老师没有答疑。急！
您好，看不太清楚，看了一下， 借：银行存款 300 贷：预收账款 300 借：预收账款 300 贷：银行银行存款 300 借：银行存款 200 贷：预收账款 200
109楼
2023-01-03 08:55:31
全部回复
笑笑老师：回复楠楠您好， 借：应收账款 221 贷：主营业务收入 221 借：预收账款 200 贷：应收账款 200
2023-01-03 09:31:24
楠楠：回复笑笑老师 这张结算单内容收：头天收到现金200元，第二天结算时消费了221元，老板让再退顾客44元现金。我不知该如何进行帐务处理。请教老师指点
2023-01-03 09:54:39
笑笑老师：回复楠楠您好，不知道再退44元是什么意思，是消费了221元，付款200元，然后另外还退44元吗？具体不是知道 是什么，可以记入销售费用，或者当是损失记入营业外支出
2023-01-03 10:12:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
商会的会费收入是记入那个会计科目？非限定性收入？
是的，记入非限定性收入
110楼
2023-01-03 09:12:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
你好，社会组织没有“营业外收入”这个科目，营业外收入记入哪个科目中呀？
同学你好 就是非限定性净资产
111楼
2023-01-03 09:24:12
全部回复
菲菲：回复朴老师 这个是期间损益结转
2023-01-03 09:49:33
菲菲：回复朴老师 记账分录是什么
2023-01-03 10:13:40
菲菲：回复朴老师 比如 借，银行存款   1000 贷，其他收入---营业外收入1000 这样吗？老师
2023-01-03 10:32:20
菲菲：回复朴老师 可以在“其他收入”设置二级科目“其他收入--营业外收入”
2023-01-03 10:49:55
朴老师：回复菲菲不可以的哦 没有这样做的
2023-01-03 11:18:47
菲菲：回复朴老师 那怎么做？
2023-01-03 11:35:55
菲菲：回复朴老师 退税收入 怎么记账
2023-01-03 12:00:53
菲菲：回复朴老师 社会组织协会，申请退增值税款 怎么做分录啊！老师
2023-01-03 12:22:53
菲菲：回复朴老师 税务局已经打钱到银行了 这笔业务怎么做分录呀
2023-01-03 12:47:47
朴老师：回复菲菲为什么退税呢？是什么原因
2023-01-03 13:13:22
菲菲：回复朴老师 协会的销售额不到30万 申请退增值税
2023-01-03 13:35:53
朴老师：回复菲菲这个之前缴税了吗？收到冲减缴税的分录就行了
2023-01-03 13:50:57
菲菲：回复朴老师 是的，去年缴税了 今年申请退税，也申请成功了
2023-01-03 14:09:09
朴老师：回复菲菲直接冲减缴税的分录
2023-01-03 14:25:35
菲菲：回复朴老师 冲减不了 计提附加税了 免交增值税不等于免企业所得税
2023-01-03 14:44:41
菲菲：回复朴老师 老师您说分录怎么冲了
2023-01-03 15:08:11
朴老师：回复菲菲那就直接 借银行 贷营业外收入 但是你们是非营利组织 没有营业外收入这个科目
2023-01-03 15:24:44
菲菲：回复朴老师 我放在其他收入里面 二级科目设置“免税收入”
2023-01-03 15:53:42
朴老师：回复菲菲你们有设置这个科目就可以这样做
2023-01-03 16:06:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丰富的钻石 发表的提问：
外包科研经费，会计入什么科目
你好！你具体是有什么业务呢
112楼
2023-01-03 09:41:58
全部回复
丰富的钻石：回复宋生老师 就是，我们公司与一大学签订一科研合同 分四个阶段，每一阶段支付60万元科研经费 ，我想知道，他们大学给我们开出发票后，我应该如何下账？能加计扣除吗 合同只是约定每期支付多少钱的科研经费，
2023-01-03 10:28:22
宋生老师：回复丰富的钻石你好！委托方是可以，受托方不能加急扣除。 你可以先计入预付账款
2023-01-03 10:58:18
丰富的钻石：回复宋生老师 为什么?发票给我们了。不是借记科研支出，贷应付（预付、银行存款)吗
2023-01-03 11:22:12
宋生老师：回复丰富的钻石你好！如果你已经收到发票了。就计入研发支出。 是受托方不能加计扣除，不是你们。
2023-01-03 11:50:42
丰富的钻石：回复宋生老师 加计扣除，是在每个年度吗？还是在最后一个年度汇算时？
2023-01-03 12:14:51
丰富的钻石：回复宋生老师 如果研发成功，是不是将支付的所有款项（计入研发支出的借方金额）转到无形资产。如果不成功了，就将计入研发支出的借方金额转入损益科目“管理费用 ”呢?
2023-01-03 12:34:36
宋生老师：回复丰富的钻石你好！是的。成功了入无形资产或者固定资产。没成功的，直接计入费用。 是汇算清缴的时候才加计扣除
2023-01-03 12:49:22
丰富的钻石：回复宋生老师 如果4年，是在每个年度还是在最后一个年度？
2023-01-03 13:11:31
宋生老师：回复丰富的钻石你好！你每个年度都可以了。
2023-01-03 13:36:35
丰富的钻石：回复宋生老师 好的。谢谢老师的耐心指导！
2023-01-03 14:00:24
宋生老师：回复丰富的钻石你好！不用客气的了。
2023-01-03 14:15:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
企业支付的行政事业性收费收入记入什么会计科目
你好，具体是什么收费项目？
113楼
2023-01-04 08:29:17
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可以记入税金及附加还是管理费用 就是按照缴纳的增值税的比例的1%缴纳的
2023-01-04 08:50:14
邹老师：回复也許、啲也許你好，需要知道 具体收费项目，才可以确定计入哪个科目的
2023-01-04 09:05:47
也許、啲也許：回复邹老师 就是按照缴纳的增值税的比例的1%缴纳的，同城建税和教育附加一起交纳的
2023-01-04 09:18:29
邹老师：回复也許、啲也許你好，这个通过管理费用科目核算
2023-01-04 09:37:10
也許、啲也許：回复邹老师 都在一张缴税凭证上
2023-01-04 09:59:38
邹老师：回复也許、啲也許你好，行政事业性收费金额计入管理费用核算就是了
2023-01-04 10:27:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，付财智账户卡智富通收入记入什么会计科目
你好 借 银行存款 借 财务费用-利息收入 负数
114楼
2023-01-04 08:43:14
全部回复
没有如果：回复答疑苏老师 老师，是财智账户卡的普卡挂失费计什么费用
2023-01-04 08:56:07
答疑苏老师：回复没有如果你好 计入财务费用-挂失费
2023-01-04 09:19:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ yoyomen 发表的提问：
收外币 应收账款用记账汇率 银行存款用当天结汇汇率 中间国外银行扣费应该用记账汇率计算吗？还是用结汇时的汇率?
您好 收外币应收账款收到当天的即期汇率
115楼
2023-01-04 08:55:41
全部回复
yoyomen：回复bamboo老师 银行扣费按照当天汇率计算是吗
2023-01-04 09:25:07
bamboo老师：回复yoyomen对的 结汇的时候按照当天的汇率计算
2023-01-04 09:42:29
yoyomen：回复bamboo老师 这个怎么写按照记账汇率
2023-01-04 10:05:37
bamboo老师：回复yoyomen这个是确认收入跟收到货款不是同一天 所以有汇率差 您前面没说已经确认收入了 我以为是先收货款 先收的时候是没有的
2023-01-04 10:23:22
yoyomen：回复bamboo老师 那应该按照哪种 我先跟具报关单金额✘记账汇率 算应收账款
2023-01-04 10:33:59
bamboo老师：回复yoyomen那应该按照您图片上这种 先确认应收 然后收到货款产生汇兑损益
2023-01-04 10:44:30
yoyomen：回复bamboo老师 应收账款是5000 ✘记账汇率 原来记借：银行存款4900✘当天汇率 借：财务费用-手续费100✘记账汇率 借：财务费用-汇兑损益 （汇率差额） 贷：应收账款5000✘记账汇率 这样对吗？
2023-01-04 11:04:40
bamboo老师：回复yoyomen嗯 这样账务处理正确的 财务费用-汇兑损益根据汇率不一致 可能是借方红字
2023-01-04 11:27:18
yoyomen：回复bamboo老师 嗯 上月代账做的 借：银行存款4900 贷：应收账款4900 没有做财务费用 也没有汇率损益 不想冲销 怎么补记?
2023-01-04 11:51:13
bamboo老师：回复yoyomen借：财务费用 100 贷：银行存款 100
2023-01-04 12:05:15
yoyomen：回复bamboo老师 100✘记账汇率吗
2023-01-04 12:20:32
bamboo老师：回复yoyomen中间美元有没有手续费？
2023-01-04 12:30:38
yoyomen：回复bamboo老师 扣除手续100 美元 可是我是用人民币记账的
2023-01-04 12:50:30
bamboo老师：回复yoyomen那就直接用100*汇率就好了
2023-01-04 13:09:25
yoyomen：回复bamboo老师 这个100在结汇前就扣除了 贷银行存款吗? 贷应收帐款4900 借 银行存款4900 他压根没把银行手续费算在应收账款里面
2023-01-04 13:30:03
yoyomen：回复bamboo老师 汇率是什么汇率记账汇率 还是当日结汇汇率
2023-01-04 13:55:28
yoyomen：回复bamboo老师 有点绕
2023-01-04 14:17:05
bamboo老师：回复yoyomen100的话 收到的时候做财务费用——手续费 按收到当天的汇率 如果前面没有做的话 补做也按当天的
2023-01-04 14:46:24
yoyomen：回复bamboo老师 汇率汇兑损益要做吗？也要补吗？
2023-01-04 15:04:17
bamboo老师：回复yoyomen收到当天汇率跟月末汇率有差异 也要补
2023-01-04 15:24:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 幽默的彩虹 发表的提问：
外包门窗外加工计入什么会计科目
你好、 如果是支付的加工费，是计入劳务成本
116楼
2023-01-04 09:22:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Jane 发表的提问：
收到外汇资本金汇款和结汇时的会计分录是什么
借；银行存款——外币 贷；实收资本或股本 借；银行存款——人民币 贷；银行存款——外币 差额计入财务费用——汇兑损益
117楼
2023-01-04 09:38:59
全部回复
Jane：回复邹老师 老师，这两个会计分录的银行存款-外币都是按照月初的汇率核算成人民币吗
2023-01-04 09:52:17
邹老师：回复Jane你好，第一笔按实际收到的时候的汇率 第二笔是按结汇的汇率
2023-01-04 10:14:17
Jane：回复邹老师 @邹老师:老师收汇时银行给的凭证没有汇率，只有涉外收入申报
2023-01-04 10:37:41
邹老师：回复Jane你好，按你可以按收汇当天银行公布的汇率牌价入账
2023-01-04 11:01:33
Jane：回复邹老师 @邹老师:第二笔借方是按照结汇时的外币买入价，贷方按照当天的汇率中间价，差额计入财务费用，这样对吗
2023-01-04 11:24:13
邹老师：回复Jane你好，是的，是这样计算的
2023-01-04 11:40:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 南言 发表的提问：
结转的费用和收入进的本年利润这个科目在试算平衡表和科目汇总表里要记进去吗？
您好，是需要计入的，不计入就不平衡了
118楼
2023-01-05 09:06:41
全部回复
南言：回复文老师 月末用财务软件记账的话，先结账还是先编制这些表？
2023-01-05 09:31:25
文老师：回复南言先结账，结转以后才可以生成报表
2023-01-05 09:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 一期一会 发表的提问：
老师您好，外币折算产生的汇兑收益是计入什么科目呢，是否要交企业所得税呢
你好，外币折算产生的汇兑收益计入财务费用——汇兑损益科目核算 需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
119楼
2023-01-05 09:19:54
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ —Content。 发表的提问：
客户打货款，多打的钱计入营业外收入，明细科目该记什么呢
您好，营业外收入-不再支付的应付款项。
120楼
2023-01-05 09:26:18
全部回复
—Content。：回复老王老师 溢收可以吗
2023-01-05 09:48:59
老王老师：回复—Content。您好，可以的。
2023-01-05 10:02:36
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