victoria：回复郭老师 1的借方是什么？

郭老师：回复victoria借银存/应收账款贷主营业务收入应交税费

victoria：回复郭老师 第二是在建工程，后期全部要转入固定资产对吗？如果不能确定是计入那个固定资产，可以直接入主营业务成本吗？

郭老师：回复victoria对的 制造费用，需要分摊到车间的成本里面

李老师：回复爱笑的流沙一次按装的所有灯具，列入固定资产管理，应记入厂房建造成本。包括在该房屋建筑的总成本内。 两种情况： 1、金额不大，可直接记入相关费用科目， 2、金额较大，可记入低值易耗品或固定资产。 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。

睫毛弯弯：回复bamboo老师 销售费用-安装 可以吗

bamboo老师：回复睫毛弯弯销售费用-安装 也可以

灵素：回复邹老师 那一般按多少年限折旧啊，摄像机是53280元，软件是45040元，总共是100368元

灵素：回复邹老师 每月折旧入什么费用呢

邹老师：回复灵素你好，折旧年限自己估计，比如3年  

灵素：回复邹老师 知道了，谢谢。建材行业采购的金属制品一般入什么会计科目。15731.38元，入低值易耗品还是管理费用-办公费用

邹老师：回复灵素你好，建材行业采购的金属制品（具体是用于什么方面呢？）

灵素：回复邹老师 一批次的弹簧管，高压水枪，手套，工具刀之类的，都是一两个，种类多数量少

灵素：回复邹老师 生产用，车间用

邹老师：回复灵素你好，弹簧管，高压水枪，手套，工具刀之类的，可以通过  周转材料—低值易耗品  科目核算 

安详的小鸽子：回复邹老师 上述设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转全部工程成本（128000元）。（编制会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好，借；固定资产128000，贷；在建工程 128000

安详的小鸽子：回复邹老师 12月12日，公司购入甲材料3 500千克，单价8元/千克，增值税进项税额为4 760元，款项已用银行存款支付。另用银行存款1 750元支付上述甲材料的运杂费。材料尚未验收入库。（编制会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好 借；在途物资3500*8%2B1750 应交税费-应交增值税（进项税额）4 760 贷；银行存款（借方合计金额）

安详的小鸽子：回复邹老师 12月18日，车间生产A产品领用材料6 000元，车间机物料消耗领用材料3 000元，行政管理部门领用材料1 000元。（编制会计分录） 12月18日，车间生产A产品领用材料6 000元，车间机物料消耗领用材料3 000元，行政管理部门领用材料1 000元。（编制会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好 借；生产成本——A产品6000，制造费用3000，管理费用1000，贷；原材料 10000

安详的小鸽子：回复邹老师 大地公司12月20日计提员工工资，其中：生产工人工资6 000元，车间管理人员工资4 000元，公司管理人员工资3 000元，销售机构人员工资5 000元。（编制会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好 借；生产成本 制造费用 管理费用 销售费用 贷；应付职工薪酬

安详的小鸽子：回复邹老师 12月21日，企业销售A产品价款50 000元，增值税销项税额8 500元，款项收存银行。该批产品的实际成本为30 000元，结转其销售成本。（编制2个会计分录） 12月21日，企业销售A产品价款50 000元，增值税销项税额8 500元，款项收存银行。该批产品的实际成本为30 000元，结转其销售成本。（编制2个会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好 借；银行存款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

安详的小鸽子：回复邹老师 大海股份有限公司2018年12月31日的账户余额表（部分账户）见下表： 其中：“应收账款”总账借方余额600 000元的明细账分别为“应收甲公司”借方余额400 000元，“应收乙公司”借方余额200 000元；坏账准备全部是为应收账款计提。要求：计算2018年资产负债表中以下项目的期末数：（1）货币资金=（2）应收账款=（3）存货=（4）固定资产=（5）无形资产=

安详的小鸽子：回复邹老师 12月25 日，销售材料一批，售价 10 000元，增值税销项税额1 700元，款项收到存入银行。该批材料的实际成本为5 000元，结转其销售成本。（编制2个会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好 借；银行存款 ，贷；其他业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 ， 贷；原材料

安详的小鸽子：回复邹老师 12月26日，收到某单位的违约罚款收入3 000元，存入银行。（编制会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好，借；银行存款，贷；营业外收入

安详的小鸽子：回复邹老师 12月27日，经有关部门批准，将资本公积金30 000元转增资本。（编制会计分录）

邹老师：回复安详的小鸽子你好，借；资本公积，贷；实收资本或股本

海霞????：回复彩丽老师 我们是委托第三方安装的，第三方开票给我们是记什么科目，如果记主营业务成本可以吗？我们开票给客户应该不能记销售费用吧，是记主营业务收入或劳务收入？

彩丽老师：回复海霞????安装费要单独开发票的，收到第三方开票是计入主营业务成本/其他业务成本，开票给客户是计入主营业务收入/其他业务收入

晓海老师：回复Candy苏你好！是办公区域吗？可以直接进费用（管理或销售按部门）。

Candy苏：回复晓海老师 不是办公区呢，我们三楼是生产线

晓海老师：回复Candy苏直接做到制造费用就行。

晓海老师：回复Candy苏你好！没有其他问题请评分谢谢！

科：回复邹老师 是购买的生产设备

邹老师：回复科你好，计入在建工程科目