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运达公司应当编制的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 合适的毛巾 发表的提问：
怎样编制相关会计分录
您好，1，借资本公积贷实收资本
286楼
2023-03-12 09:14:48
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文老师：回复合适的毛巾您好，借盈余公积贷利润分配--未分配利润
2023-03-12 09:26:53
文老师：回复合适的毛巾3，.提取法定盈余公积：借：利润分配－提取法定盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积
2023-03-12 09:46:15
文老师：回复合适的毛巾4，借银行存款贷实收资本
2023-03-12 10:04:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
提问：2012年12月31日先编制公允价值变动的分录，然后再编制收回该写字楼并转为自用的会计分录。
借投资性房地产～公允价值变动4500 贷公允价值变动损益4500
287楼
2023-03-12 09:42:00
全部回复
丫丫：回复暖暖老师 2011年12月31日的分录是：借投资性房地产-公允价值变动1500 贷公允价值变动损益1500
2023-03-12 09:57:33
丫丫：回复暖暖老师 2012年12月31日转为自用时分录为：借固定资产50000，贷投资性房地产-成本44000 投资性房地产-公允价值变动6000
2023-03-12 10:15:03
丫丫：回复暖暖老师 老师，这两个分录对吗
2023-03-12 10:28:20
暖暖老师：回复丫丫是的，你的会计分录是正确的
2023-03-12 10:55:53
丫丫：回复暖暖老师 请问老师，这个过程中对损益的影响是4500还是6000呢
2023-03-12 11:10:16
暖暖老师：回复丫丫这个过程只是资产的相互转换，没有影响。
2023-03-12 11:28:49
丫丫：回复暖暖老师 撇开投房转自用来讲，对损益的影响是6000还是4500呢，方宁老师讲的是4500 ，但是我不太明白
2023-03-12 11:39:00
暖暖老师：回复丫丫你把自己的说法说来分析
2023-03-12 12:08:28
丫丫：回复暖暖老师 截止到2012年12月31号投资性房地产-公允价值变动为6000，那对应的公允价值变动损益不应该也是6000吗
2023-03-12 12:18:51
暖暖老师：回复丫丫对，你说的非常的对
2023-03-12 12:31:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的火 发表的提问：
保理公司 收取客户贷款利息，开票后，如何编制会计分录
您好，开票以后应该是确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税
288楼
2023-03-13 06:41:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷艳的向日葵 发表的提问：
中级财务会计如何编制会计分录
你好 1 借，交易性金融资产一成本35000 借，应收股利1000 借，投资收益360 贷，银行存款36360 2 借，银行存款1000 贷，应收股利1000 3 借，公允价值变动损益3000 贷，交易性金融资产一公变3000 4 借，银行存款37000 借，交易性金融资产一公变3000 贷，交易性金融资产一成本35000 贷，投资收益5000
289楼
2023-03-13 06:51:14
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 搞怪的抽屉 发表的提问：
.2×18年1月1日，星海公司购入G公司当日发行的面值为500 000元、期限为5年、票面利率为8%、于到期一次还本付息(利息不计复利)的债券并分类为以摊余成本计量的债权投资，实际支付的购买价款(包括交易费用)为397 200元。 要求：做出星海公司有关该债券投资的下列会计处理： (1)编制购入债券的会计分录。 (2)编制各年确认利息收入和摊销利息调整的会计分录。 (3)编制债券到期收回债券本息的会计分录。
购入： 借：债权投资-成本 500000 -利息调整 102800 贷：银行存款 397200
290楼
2023-03-13 07:10:29
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会子老师：回复搞怪的抽屉购入： 借：债权投资-成本 500000 贷：债权投资-利息调整 102800         银行存款 397200 同学你好，题目中少了一个实际利率吧？要不然后面没法计算
2023-03-13 07:26:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
子公司当月有投资某公司，总公司当月编制合并报表时子公司长期股权投资应当编制合同报表吧？
你好！ 对的。
291楼
2023-03-13 07:35:59
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 舒服的月光 发表的提问：
编制2017年相关环节的会计分录
2016年费用=100*（1-20%）*100*12*1/3=32000, 2017年费用=100*（1-18%）*100*12*2/3-32000=33600 借：管理费用 33600 贷：资本公积-其他资本公积 33600
292楼
2023-03-14 06:20:10
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舒服的月光：回复刘之寒老师 老师这是我之前的解答，学校老师说有问题，您看一下
2023-03-14 06:47:24
刘之寒老师：回复舒服的月光计算结果无误，计算过程中没有体现扣减前一年费用。
2023-03-14 06:58:40
舒服的月光：回复刘之寒老师 明白了，非常感谢老师解答！
2023-03-14 07:13:05
刘之寒老师：回复舒服的月光不客气，字非常漂亮
2023-03-14 07:25:44
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
293楼
2023-03-14 06:39:56
全部回复
郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-03-14 07:16:33
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-03-14 07:39:38
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-03-14 08:00:03
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-03-14 08:13:36
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-03-14 08:24:10
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-03-14 08:47:53
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-03-14 08:58:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
老师您好，我们物业公司在广告公司制作的警示牌、宣传牌等制作费怎么会计分录
你好！你这个可以计入管理费用-标识牌费用。
294楼
2023-03-14 07:06:05
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 学堂用户amf6jz 发表的提问：
M 公司为一上市公司，2015年1月1日，公司向其150名管理人员每人授予2000股股票期权，这些职员从2015年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以8元每股购买2000股 M 公司股票，从而获益。公司估计该期权在授予日的公允价值为17元。第一年有15名管理人员离开 M 公司，公司估计3年中离开管理人员的比例达到20%;第二年又有20名管理人员离开公司，公司将管理人员离职的比率修正为15%；第三年又有10名管理人员离开。假设余下105名管理人员都在2018年12月31日行权， M 公司股票面值为1元。 请根据以上内容，编制下列会计分录（单位：元）。 (1）请编制2015年年末与股份支付有关的会计分录。(3分）(2）请编制2016年年末与股份支付有关的会计分录。(3分） (3）请编制2017年年末与股份支付有关的会计分录。(3分） (4）请编制2018年年末行权时的会计分录。(3分）
同学您好， 1、2015年年末，本年应确认的费用=150*（1-20%）*2000*17*1/3=1360000（元） 借：管理费用   1360000   贷：资本公积—其他资本公积  1360000 2、2016年末，本年应确认费用=150*（1-15%）*2000*17*2/3-1360000=1530000（元） 借：管理费用  1530000   贷：资本公积—其他资本公积  1530000 3、2017年末，本年应确认费用=（150-15-20-10）*2000*17-1360000-1530000=680000（元） 借：管理费用  680000   贷：资本公积—其他资本公积  680000 4、2018年末， 借：银行存款   1680000   （105*2000*8）     资本公积—其他资本公积  3570000   （1360000%2B1530000%2B680000）   贷：股本  210000     （105*2000*1）       资本公积—股本溢价   5040000
295楼
2023-03-14 07:29:59
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据业务编制会计分录
什么分录
296楼
2023-03-15 06:17:01
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 长情的煎蛋 发表的提问：
如图怎么编制会计分录？
借：原材料100 应交税费17 贷：实收资本100 资本公积17
297楼
2023-03-15 06:42:55
全部回复
长情的煎蛋：回复小云老师 帮忙看一下第5，6，1题
2023-03-15 06:57:37
长情的煎蛋：回复小云老师 老师？在吗？
2023-03-15 07:08:29
小云老师：回复长情的煎蛋不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢
2023-03-15 07:19:55
长情的煎蛋：回复小云老师 我之前，这么都可以问
2023-03-15 07:32:45
小云老师：回复长情的煎蛋平台规则是一问一答的，有时候有多给回答是老师自愿但不是义务哦
2023-03-15 07:59:11
长情的煎蛋：回复小云老师 对，是自愿不是义务，所以看出那些多回答的老师有多好
2023-03-15 08:20:18
小云老师：回复长情的煎蛋嗯嗯，没错，确实是的呢。
2023-03-15 08:46:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ A_星星藏在枕边. 发表的提问：
19-33会计分录编制过程
你好，请把题目完整发一下
298楼
2023-03-15 07:08:12
全部回复
A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 会计科目编制
2023-03-15 07:33:21
A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 还有这个
2023-03-15 07:47:56
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.你全部发一下把图片
2023-03-15 08:09:58
A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 就是这个啊
2023-03-15 08:32:39
A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 会计分录编制
2023-03-15 08:51:13
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.19借生产成本-HB产品73500 -DE.产品825000 制造费用70000 管理费用20000 贷原材料1650000
2023-03-15 09:14:07
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.20借生产成本-HB产品428324 -DE.产品277202 制造费用39887 管理费用60107 贷应付职工薪酬
2023-03-15 09:38:14
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.21.借生产成本-HB产品60000 -DE.产品40000 制造费用8513 管理费用8000 贷应付职工薪酬116513
2023-03-15 09:59:39
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.22.借制造费用46600 管理费用18075 贷累计折旧64675
2023-03-15 10:18:59
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.23.借生产成本-HB产品99000 -DE.产品66000 贷制造费用165000
2023-03-15 10:34:13
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.24借财务费用1217.40 贷应付利息1217.40
2023-03-15 10:51:34
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.25.借库存商品-HB产品1322324 -DE.产品1208202 贷生产成本-HB产品1322324 -DE.产品1208202
2023-03-15 11:09:02
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.26借主营业务成本859143 贷库存商品859143
2023-03-15 11:28:08
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.27.借应交税费-转出未交增值税101349.86 贷应交税费未分交增值税101349.86
2023-03-15 11:51:24
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.28借税金及附加10134.99 贷应交税费-应交城建税7094.49 -应交教育费附加3040.50
2023-03-15 12:14:19
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.29.借主营业务收入1100000 其他业务收入10000 营业外收入1000 贷本年利润1111000
2023-03-15 12:33:49
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.30借本年利润1041000 贷主营业务成本859143 其他业务成本9000 税金及附加10134.99 销售费用1900 管理费用113604.61 财务费用1217.40 营业外支出10000
2023-03-15 12:59:58
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.31.借所得税费用17500 贷应交税费应交所得税17500
2023-03-15 13:19:06
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.32借本年利润17500 贷所得税费用17500
2023-03-15 13:33:49
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.33借本年利润673000 贷利润分配未分配利润673000
2023-03-15 14:02:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Lilee 发表的提问：
如何编制会计分录 填制记账凭证
你这是具体什么业务？你拍的图片太模糊了
299楼
2023-03-15 07:18:47
全部回复
Lilee：回复朴老师 成本会计
2023-03-15 07:55:38
朴老师：回复Lilee一。成本核算的基本账户有：“生产成本”、“制造费用”。 1、发生直接材料、直接人工等生产费用，直接借记“生产成本”科目。 2、发生制造费用，借记“制造费用”科目；分配制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目，期末无余额。 3、月末，结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目；“生产成本”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本。 二、工业结转成本的会计分录： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-15 08:20:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 眠 发表的提问：
编制平衡表和会计分录
你好，我们把会计分录写给你，平衡表自己编写可以不？
300楼
2023-03-15 07:29:59
全部回复
眠：回复暖暖老师 可以，你发吧
2023-03-15 08:11:16
暖暖老师：回复眠1借应付账款15000 贷银行存款15000
2023-03-15 08:25:08
暖暖老师：回复眠2借短期借款20000 贷银行存款20000
2023-03-15 08:41:03
暖暖老师：回复眠3借银行存款100000 贷实收资本100000
2023-03-15 08:56:29
暖暖老师：回复眠4借其他应收款500 贷库存现金500
2023-03-15 09:06:53
暖暖老师：回复眠5借生产成本4000 贷原材料4000
2023-03-15 09:19:46
暖暖老师：回复眠6借银行存款30000 贷应收账款30000
2023-03-15 09:46:00
暖暖老师：回复眠7借固定资产10000 贷银行存款10000
2023-03-15 10:11:13
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