懒猫：回复小黎老师 好的谢谢老师

小黎老师：回复懒猫不用谢，祝您生活愉快

yanly_xie：回复吴月柳 新公司应该怎么输入初期数据，所有数据都是零吗？需要输入哪些数据？公司是建筑工程公司

吴月柳：回复yanly_xie新公司期初数都是0

yanly_xie：回复吴月柳 所有会计科目都要输入吗？具体怎么输入请告诉下，谢谢

吴月柳：回复yanly_xie会计科目都是自动有的，不需要输入。

蜗牛：回复邹老师 办公桌椅琳琳散散的但是数量比较多，单价从一百多到三千多，总价5万多，从一个公司购入的开了发票

邹老师：回复蜗牛你好，根据你的描述，办公桌椅计入费用核算就是了 

蜗牛：回复邹老师 借，管理费用开办费贷银行吗，计入固定资产核算可行

邹老师：回复蜗牛你好，因为单价都较低，不建议计入固定资产还是 

邹老师：回复蜗牛你好，因为单价都较低，不建议计入固定资产核算

蜗牛：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复蜗牛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

cfh：回复陈诗晗老师 国有建设单位会计制度和基建会计制度做的报表分别是什么

陈诗晗老师：回复cfh报表没有区别啊，都是资产负债表等

cfh：回复陈诗晗老师 不是资金平衡表吗

陈诗晗老师：回复cfh不会啊，这个并不会导致不平衡。

琉璃：回复王雁鸣老师 老师，还是不，明白，按照视频内容，有收入时，财务会计月末做 借：财政拨款收入 贷：本期盈余 。如果本期所发生的支付在建工程的资金，不需要结转进本期盈余，那么如果本月不发生其他费用，仅仅只是用财政拨款支付了在建工程，那么针对已使用的财政拨款收入，本期盈余的分录应该怎么做呢

王雁鸣老师：回复琉璃您好，在建工程不结转，针对已使用的财政拨款收入，本期盈余的分录，借：财政拨款收入 贷：本期盈余 。

琉璃：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的耐心，比如说，如果本月财政拨款收入100万，单位管理费用20万，基建类在建工程支付70万，那么本期盈余是怎么做分录呢

王雁鸣老师：回复琉璃您好，不客气，收到时，借：银行存款等科目，100万元，贷：财政拨款收入，100万元，支付时，借：单位管理费用，20万元，贷：银行存款等科目，20万元，借：在建工程，70万元，贷：银行存款等科目，70万元，结转时，借：财政拨款收入，100万元，贷：本期盈余，100万元。借：本期盈余，20万元，贷：单位管理费用，20万元。

琉璃：回复王雁鸣老师 老师，这么看来，本期盈余贷方余额是80万，含了已经支付在建工程的70万。可是盈余明明是10万 啊，70万已经是支付在建工程款了，为什么hi记在本期盈余里呢？

王雁鸣老师：回复琉璃您好，因为这个在建工程是不结转本期盈余的，您在建工程是怎么做分录的呢？

琉璃：回复王雁鸣老师 老师，我前面收到及支付的思路和您是一样的，借：零余额账户用款额度，100万元，贷：财政拨款收入，100万元，支付时，借：单位管理费用，20万元，贷：零余额账户用款额度，20万元，借：在建工程——某项目，70万元，贷：零余额账户用款额度，70万元。 月末做本期盈余结转，收到收入是 借：财政拨款收入，100万元，贷：本期盈余，100万元 支出的结转就不会了，按我理解是盈余是只剩10万的，如果盈余是80万，岂不是实际盈余小于本期盈余吗

王雁鸣老师：回复琉璃您好，如果您的分录是这样的话，结转支出的分录，就是我上面的分录了，是的，实际盈余小于本期盈余。

英子：回复立红老师 嗯

立红老师：回复英子你好，这个应是不可以的，

娟儿：回复maize老师 这个废料处理款缴税没有金额限制吗，不管收入多少钱都需要纳税吗？

maize老师：回复娟儿你们是小规模吗，小规模季度不超过9万免增值税，要是一般纳税人进项大于等于销项税额也不用交税。

陈诗晗老师：回复纯情的大雁2，会计资料，电子储存，申报账户密码，待办事项 交接前的前任会计负责，交接后的现任会计负责 会计监督，分为事前、事后、事中监督 会计凭证30年，年度报表永久保存 首先鉴定，然后销毁 没有结清的相关会计档案不可以销毁

陈诗晗老师：回复纯情的大雁3，支付给个人的相关款项 1000元以下的零星开支

纯情的大雁：回复陈诗晗老师 第3问还有

陈诗晗老师：回复纯情的大雁3，支付给个人的相关款项 1000元以下的零星开支 不得坐支， 收支2条线

话里人：回复庄老师 自建和承包不一样吗？

话里人：回复庄老师 麻烦您把两种都说一下，我现在还不清楚，公司给企业代的账，我还得问一下

庄老师：回复话里人你好，外包在建工程会计分录 “在建工程”就是企业正在建设的工程项目，包括正在安装的设备和正在建设的屋建筑物。完工后就转到固定资产里。和“在建工程”联系紧密的是“工程物资”，就是建房子用的钢材、水泥、砂石等，也就是通常所说的建筑材料。出包在建工程是指企业通过签订合同,由其它工程队或单位承包建造的工程。 首先,在建设固定资产的过程中,发生的费用都是计入在建工程科目; 借:在建工程 贷:应付职工薪酬/银行存款/工程物资等科目. 在建工程进行汇总后转到固定资产中即: 借:固定资产 贷:在建工程 「例」某企业采用自营方式建造厂房一幢，为工程购置物资200 000元，全部用于工程建设，为工程支付的建设人员工资45 000元，为工程借款而发生的利息20 000元，工程完工验收交付使用。 外包在建工程会计分录 编制分录如下： ①购买工程物资： 借：工程物资　200 000 贷：存款　200 000 ②领用工程物资： 借：在建工程——厂房　200 000 贷：工程物资　200 000 ③支付建设人员工资： 借：在建工程——厂房　45 000 贷：应付职酬　45 000 ④结转为工程借款而发生的利息： 借：在建工程——厂房　20 000 贷：长期借款　20 000 ⑤工程完工验收，结转工程成本： 借：固定资产——厂房　265 000 贷：在建工程——厂房　265 000，

可爱的高跟鞋：回复陈诗晗老师 建筑公司直接开给建设单位的

陈诗晗老师：回复可爱的高跟鞋那你是什么角色，你在中间代收代付吗？

可爱的高跟鞋：回复陈诗晗老师 我没有表述清楚

陈诗晗老师：回复可爱的高跟鞋你现在是什么处理模式？

可爱的高跟鞋：回复陈诗晗老师 这样说吧：B公司作为建设单位建设了一个项目，但是这个项目属于A公司。现在需要A公司向建筑公司C支付一笔工程进度款。A 公司把钱转给B公司，再由B公司转给建筑公司C,建筑公司C开的发票给B公司，备注信息是项目名称，也就是A公司的信息，我想问的是这张票应该给A 公司做账还是B公司做账？

陈诗晗老师：回复可爱的高跟鞋发票名称是谁的就是谁做账 如果是A，就是A做账 如果是B，就是B做账

可爱的高跟鞋：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复可爱的高跟鞋不客气，祝你工作愉快

娟儿：回复马老师 这个处理现场废料款需要交税，有金额限制吗？有规定多少钱以下不需缴纳吗？

马老师：回复娟儿没有，都要交！！