先分清主营收入是什么，其他收入有哪些。 看以前凭证，看看行业里有哪些特殊科目。看看要交哪些税。 一般期间费用都跟一般企业一样，记入三大费用，月末结转即可。 根据以前凭证，主营收入如何做账，成本如何结转，先按以前凭证做账。 一、货代行业会计核算要体现这些行业特点： 1．“主营业务收入”和“应收账款”核算主要内容。 货代行业真正的营业收入是差额。考虑到交际费的计提比例可以按照营业额的全额计算。所以试行稿中可以通过“全额”或“差额”计入“主营业务收入”进行核算。对“应收账款”的明细科目设置也根据行业特点作了规定。 2．“主营业务成本”和“应付账款”核算主要内容。 “应付账款”科目应与 “应收账款”设置上保持一致，与承接业务的营业收入一一对应。货运代理业务收入一经确立，相应成本也必须确立。如因某些原因未能及时收到开来发票，可参照试行稿中的四种方法估算相应成本，待日后取得正式发票，如有差额应及时调整。也可采用隔月全额红字冲减方法。 3．“内部往来”的核算内容。 对于公司内部的结算，如总公司，分公司，办事处与企业之间可通过“内部往来”。对某些公司，进行全球结算，该应收账款内容也可通过“内部往来”核算。 4．“坏账准备”核算主要内容。 因为我行业的坏账率相对其他行业比较高，所以本试行稿中强调采用“账龄分析法”。并以三个月作为账龄分析的时限。3个月以内不计提坏账，满12个月可以计提100％。但是“坏账准备”在纳税申报和年度汇总清缴时必须按税法规定，予以调整。 5．“营运费用”科目在内部管理中的运用。 试行稿将该科目归为成本类科目，其性质较“管理费用”更为直接，类似于工业企业中的“制造费用”。主要可用以对仓储费和挂靠单位的核算。按费用项目或部门名称设置明细账。该科目的设置将有利于企业的管理和对各部门的考核。 6．佣金问题。 该帐务处理的核心问题是凭证问题。 7．其他会计科目核算内容。 二、货代的7个主要行业特点：1.货代业务发生，在开出发票之时，营业收入即确定；2.收入是结算的差额；3.结算中有较多的预结成本；4.往来账结算工作量大；5.应收账款坏账率高；6.一级资质货代单位的挂靠经营的内部管理问题；7.佣金问题

您好 借：银行存款-外币账户 外币*外币汇率 贷：应收账款

还有，除了增值税，企业所得税和个人所得税也要申报吗

临时工的合同 根据《中华人民共和国劳动法》，甲乙双方经平等协商，自愿签订本合同，共同遵守本合同所列条款。 　　 一、 一、合同期限，　甲方聘用乙方在甲方 （部门）担任临时岗位工作。合同期限为一年，自 年 月 日至 年 月 日。 　　 二、 二、乙方工作内容(需填写) 　　 三、甲方的权利与义务 　　（一）负责乙方的日常人事管理； 　　（二）负责支付乙方工资，每日 元。 　　（三）其它； 　　 四、乙方的权利与义务 　　 （一）接受甲方的管理，并按合同要求认真履行岗位职责，服从工作岗位安排或调整，遵纪守法，圆满完成工作任务； 　　（二）享受合同规定的工资待遇； 　　（三）在签订本合同时自愿遵守甲方的有关规定； 　　（四）其他 　　 五、聘用合同的变更、解除、终止 　　（一）乙方有下列情况之一，甲方可以解除合同，须提前30天以书面形式通知： 　　1．履行合同差、完不成工作任务、考核不合格； 　　2．甲方撤并或减缩编制需要减员，经双方协商就调整岗位达不成协议的； 　　3．患病或非因工负伤按国家规定的医疗期满后，经有关机关鉴定，乙方不能从事原工作，或医疗期满尚未痊愈的； 　　4．订立合同的客观情况发生重大变化，经当事人协商不能就变更合同达成协议的。 　　（二） 乙方有下列情况之一，甲方可以随时解除合同： 　　1．严重违反劳动纪律或用人单位规章制度，损害单位经济权益，造成严重后果以及严重违背职业道德，给单位造成极坏影响的； 　　2．连续旷工时间超过十五天或一年内累计旷工时间超过三十天的； 　　3．无理取闹、打架斗殴、恐吓威胁单位领导、严重影响工作秩序和社会秩序的； 　　4．贪污、盗窃、赌博、营私舞弊情节严重的； 　　5．违反工作规定或操作规程，发生责任事故，造成严重经济损失的； 　　6．伪造成绩单、学历、健康证明及用其他不正当手段欺骗甲方的； 　　7．被开除、劳教、判刑、依法追究刑事责任的； 　　8．其它违反国家、学校、甲方规定的。 　　（三） 乙方有下列情况之一，甲方不得与乙方解除合同： 　　1．患病或非因工负伤，在国家规定的医疗期内的； 　　2．因工负伤，并经劳动鉴定部门鉴定完全或大部分丧失工作能力的； 　　3．实行计划生育女职工在孕期、产期及规定哺乳期内的； 　　4．符合国家规定其它条件的。 　　对上述人员，可根据业务发展需要调整适当的岗位，待遇随岗而定。 　　（四）合同期内，乙方要求违约解除合同的，应提前3 0天以书面形式向甲方提出申请。解除合同时间从甲方同意之日计算。 　　（五） 有下列情况之一的，乙方可以随时通知甲方解除合同： 　　1．甲方未按规定支付劳动报酬的； 　　2．甲方以暴力、监禁等非法手段强迫乙方工作的。 　　（六） 有下列情况之一，本合同自行终止： 　　1．合同期限届满； 　　2．合同期内乙方死亡； 　　3．乙方按国家规定应征入伍的； 　　4．法律、法规规定的其它情况。 　　六、违反合同的责任和争议解决 　　合同一经签订具有法律效力。合同期未满，又不符合解除合同条件单方解除合同的，要承担违约责任。因解除合同甲、乙双方发生争议，应先由双方协商解决。协商无效的，可以向有关仲裁机构申诉。 　　七、其 他 　　本合同经双方签字后生效，本合同一式二份，甲、乙双方各执一份。 　　 甲 方（盖章） 乙 方（签名） 　　 年 月 日 年 月 日

董事会的经费是不能计提的，根据《企业所得税税前扣除办法》第十五条“管理费用是纳税人的行政管理部门为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用。管理费用包括由纳税人统一负担的总部（公司）经费、研究开发费（技术开发费）、社会保障性缴款、劳动保护费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、股东大会或董事会费、开办费摊销、无形资产摊销（含土地使用费、土地损失补偿费）、矿产资源补偿费、坏账损失、印花税等税金、消防费、排污费、绿化费、外事费和法律、财务、资料处理及会计事务方面的成本（咨询费、诉讼费、聘请中介机构费、商标注册费等），以及向总机构（指同一法人的总公司性质的总机构）支付的与本身营利活动有关的合理的管理费等。除经国家税务总局或其授权的税务机关批准外，纳税人不得列支向其关联企业支付的管理费。”的规定，企业发生的董事会费要在企业发生的时候直接计入管理费用，在企业所得税税前扣除。