Floraliu：回复沈家本老师 我之前从事的一直不是会计工作，这个具体怎么审核呢？

沈家本老师：回复Floraliu关于会计相关工作年限具体审核问题，每个省份每年都会不同，有些比较严格要去拿出社保缴纳年限证明，有些只要对应毕业证书时间，有些只要求开张会计工作简历表证明即可。 广东深圳去年2018你年的情况是，中级会计师资格审核时间2018年11月7日至11月23日，考生需要携带考试报名表、会计专业工作简历表、身份证、学历证书原件复印件等材料。复核通过后,合格人员由深圳市考试院发放证书。就是需要看学历证书。2019年具体情况可以详询深圳市财政局

沈家本老师：回复Floraliu按去年深圳的政策，您的情况是可以报名参考拿证的，弄一张会计专业工作简历表就好了

宸儿：回复文老师 不是，我的意思是报关资料和交单资料上的数量不一致会产生什么后果

文老师：回复宸儿您交单的是给国外客户的是吗

宸儿：回复文老师 交单是交给国外客户的

文老师：回复宸儿这应该影响不是很大，您空运和海运到时候合计的数据是匹配的吧

Ella：回复文文老师 不是政策下来，收据不能作为附件吗

文文老师：回复Ella你这是确认收入，不是成本费用 佣金收入若开票，记账联也需要附后面，收据可不开了

Ella：回复文文老师 意思就是佣金不需要开票，那从平台上销售 替商家代收的款项需要附什么

文文老师：回复Ella替商家代收的款项需要附流水记录

ajgojgpa：回复暖暖老师 这些是我10月申报的呢 而且10月的所属期已经过了 今天误点了确认所属期不是在10月份吗

暖暖老师：回复ajgojgpa你先这月申报一下试试看12月，不好说了这样

会计：回复QQ老师 那完税凭证上面的税局怎么计提？不然都是余额负数了

QQ老师：回复会计你好！做到已交税金下面核算，然后在补提

会计：回复QQ老师 老师有模板吗，或者课堂里面有吗

QQ老师：回复会计你好！2016.6.30号北京国税有这个例子 北京利通劳务派遣公司（一般纳税人）与金源工程公司签订劳务派遣协议，为金源工程公司提供劳务派遣服务。利通劳务派遣公司代金源工程公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2016年5月份，利通劳务派遣公司共取得劳务派遣收入53.55万元，并全额开具增值税普通发票。其中，代用金源工程公司支付给劳务派遣员工的工资23.1万元、为其办理社会保险18.9万元及缴纳住房公积金10.5万元。利通劳务派遣公司本月购进一批办公家具，并取得增值税专用发票，注明销售额3万元，税额0.51万元。且本月已经认证相符。（二）若利通劳务派遣公司选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税，不含税销售额（53.55-23.1-18.9-10.5）÷（1+5%）=1万元，应纳税额=1×5%=0.05万元。具体填表方法如下： 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。

会计：回复QQ老师 我只想知道怎么做会计分录，现在没有在报税

QQ老师：回复会计施工业外地缴纳的增值税会计分录 根据财会【2016】22号:设置“应交税费-预缴增值税”科目， 缴纳时作分录: 借:应交税费-预缴增值税;贷:银行存款 申报时作账:借:应交税费-未缴增值税;贷:应交税费-预缴增值税

今年肯定过：回复张艳老师 深圳是上海的全资子公司，但独立核算，没有签订人员共用协议

张艳老师：回复今年肯定过既然是全资子公司，是不可以在您公司报销费用的。

今年肯定过：回复张艳老师 老板不想签这个协议，所以后期人员会转到上海交税，所以我前期做其他应收款，等转到上海后在做费用，但是我不知道离职人员的这部分费用该怎么平

张艳老师：回复今年肯定过后期是后期的事情，现在这些人员还是在深圳公司的名下，所以这些人员的费用是不能在您公司报销入账核算的。

今年肯定过：回复张艳老师 但是钱已经付了，所以我做的是其他应收款，这样可以吗？

张艳老师：回复今年肯定过这个是可以的， 借：其他应收款--深圳公司 贷：银行存款等 但是这些费用一定不能入您公司账做税前扣除的，税务风险非常大。

今年肯定过：回复张艳老师 这个月人员就会转到上海，这样我就把其他应收转到费用报销，这是可以的对吧，那么我不知道已离职的人员我该怎么处理呢？他们的我没法转到上海来，费用就不能报销了是吗？

张艳老师：回复今年肯定过这个月人员就会转到上海，这样我就把其他应收转到费用报销，这是可以的对吧--不对的，之前的费用报销是不能入您公司账的。 那么我不知道已离职的人员我该怎么处理呢？--这些和您公司没有关系，是不能再您公司的账中处理的。 他们的我没法转到上海来，费用就不能报销了是吗？--是这样理解的。

今年肯定过：回复张艳老师 好的，谢谢

张艳老师：回复今年肯定过不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

野生菌：回复朴老师 一次性税是什么？

朴老师：回复野生菌不好意思哦，没听说过呢

野生菌：回复朴老师 好的，谢谢您！

朴老师：回复野生菌不用客气，满意请给五星好评

程：回复李爱文老师 1500*11%得的是？？

李爱文老师：回复程就是可以抵扣的进项税1500*11%/1.11（运费的进项税）

鹏鹏 ：回复UU老师 老师还有个问题 普通发票50还得加税分离13%？怎么回事

鹏鹏 ：回复UU老师 也是本题

UU老师：回复鹏鹏 您好，题目中写的开具普通发票注明含税价款50万，计算不含税金额或税额，需要价税分离。

鹏鹏 ：回复UU老师 普通发票 加税分离也是÷（1+13%）？

UU老师：回复鹏鹏 您好，是的，价税分离中的税率是商品税率，与什么发票没有直接关系。

鹏鹏 ：回复UU老师 明白了 谢谢老师

UU老师：回复鹏鹏 不客气，祝您学习顺利。

Neva：回复宋生老师 那具体分录怎么做呢，老师，报表上怎么体现啊，要去税务局做更正吗

宋生老师：回复Neva您好！不用你平时做计提工资分录怎么做的

Neva：回复宋生老师 @宋老师：平时是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ，但是这样不是影响损益么？是不是借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬好些呢

宋生老师：回复Neva您好！是的，就是这样。计入以前年度损益调整

Neva：回复宋生老师 @宋老师： 然后再将“以前年度损益调整”余额转入“利润分配——未分配利润”吗，那利润表上如何体现呢，老师

宋生老师：回复Neva您好！对的。现在的利润表不体现这个。以前有个以前年度损益的行次，这个直接影响未分配利润。

郭敏：回复陈静老师 @陈静老师:会计学堂为什么没有手工帐课程？？？

陈静老师：回复郭敏你好！有的，在课堂实操课堂上有全盘手工视频。