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租借黄金如何进行会计处理?
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 儒雅的高山 发表的提问：
盘活资金按照19年新政府会计制度财务及预算如何进行会计处理
盘活？ 什么意思，盘盈？
61楼
2022-12-15 11:43:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
进项税享受加计抵减政策如何进行会计处理？
你好！可以做会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益或者营业外收入
62楼
2022-12-15 11:51:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 暴躁的铃铛 发表的提问：
公司可转换债券如何进行会计处理
　企业发行的可转换公司债券在“应付债券”科目下设置“可转换公司债券”明细科目核算。企业应按实际收到的款项，借记“银行存款”等科目，按可转换公司债券包含的负债成份面值，贷记“应付债券——可转换公司债券——面值”科目，按权益成份的公允价值，贷记“资本公积——其他资本公积”科目，按其差额，借记或贷记“应付债券——可转换公司债券——利息调整”科目。 　　对于可转换公司债券的负债成份，在转换为股份前，其会计处理与一般公司债券相同，即按照实际利率和摊余成本确认利息费用，按照面值和票面利率确认应付债券或应付利息，差额作为利息调整
63楼
2022-12-15 12:14:59
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暴躁的铃铛：回复朴老师 朴老师：公司可转换债券的实际利率如何确定？谢谢！
2022-12-15 12:52:34
朴老师：回复暴躁的铃铛在存在发行费用，且发行费用较大的情况下，需要重新计算实际利率。如果不存在发行费用或存在发行费用但金额较小，也可以忽略其影响，则不用重新计算实际利率。
2022-12-15 13:10:55
暴躁的铃铛：回复朴老师 我家发行费用较大，而且只有票面利率，那实际利率如何确定？谢谢
2022-12-15 13:24:00
朴老师：回复暴躁的铃铛实际的利息金额除以总金额除以时间
2022-12-15 13:34:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
职工工作服应该如何进行会计处理？
工作服应属于劳保用品,不属企业福利,公司应有发放标准.按规定发放.购入时可入库,发放时出库计入下列费用科目核算: 1、企业生产工人的工服应计入:制造费用--劳保用品费 2、企业管理人员的工服应计入:管理费用-劳保用品费 3、企业销售人员的工服应计入:销售费用--保用品费. 如果属于福利性质的,计入管理费用(或营业费用)--福利费,或者应付福利费科目. 注:工作服按职工所在部门,计入相关的费用中.如:销售部门的计入营业费用;管理部门的计入管理费用等.
64楼
2022-12-18 11:34:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 简单的菠萝 发表的提问：
厂家给的上账费如何进行会计处理？
你好 给的返利的吗
65楼
2022-12-18 11:44:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无奈的御姐 发表的提问：
你好，齐老师，租入固定资产，租金作为股东投资如何进行账务处理
你好 约定多少年的房租作为投资 借 长期待摊费用 贷 实收资本 每期分摊 借管理费用-房租 贷 长期待摊费用
66楼
2022-12-18 11:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 痴情的热狗 发表的提问：
企业自建房租出租，收取租金，应交哪些税，会计如何处理，谢谢
租金确认收入增值税 附加税 印花税 有利润还要交所得税 还要交房产税 土地使用税
67楼
2022-12-19 08:52:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
租赁服务，预收跨年的租金，比如一次收取两年租金，会计上是如何处理的？
您好，分月摊销，做预售款
68楼
2022-12-19 09:10:00
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杨杨妈妈：回复暖暖老师 是先按预收款金额，借:预收账款，贷:其他业务收入吗？
2022-12-19 09:23:45
暖暖老师：回复杨杨妈妈借：银行存款 贷预收账款 确认收入时你的分录
2022-12-19 09:45:06
杨杨妈妈：回复暖暖老师 谢谢老师，麻烦您再帮忙解答下那什么时候确认收入？增值税纳税义务发生时间不是说租赁服务纳税义务发生时间是收到预收款的当天？
2022-12-19 10:09:01
暖暖老师：回复杨杨妈妈收到预售款做为负债！应该是签订合同，但是这个需要分摊
2022-12-19 10:24:26
杨杨妈妈：回复暖暖老师 麻烦老师帮忙解答下，那么增值税发票怎么开？分两次开还是一次开？
2022-12-19 10:37:31
暖暖老师：回复杨杨妈妈增值税要一次确认，收入分开
2022-12-19 10:55:23
杨杨妈妈：回复暖暖老师 收到租金并开具专票时候，借:银行存款10 贷:预收账款10 贷应交税费-应交增值税（销项税额）1.6。年底确认收入:借预收账款 5贷:其他业务收入 5。汇算清缴的时候需要纳税调整吗？
2022-12-19 11:10:14
暖暖老师：回复杨杨妈妈不需要纳税调整的这里
2022-12-19 11:32:16
杨杨妈妈：回复暖暖老师 会计处理我做的有问题吗老师？
2022-12-19 11:49:54
暖暖老师：回复杨杨妈妈还要结转成本同时
2022-12-19 12:11:34
杨杨妈妈：回复暖暖老师 知道了，谢谢老师，那开具发票只能一次性开具10万的发票，是这样吗？
2022-12-19 12:39:20
暖暖老师：回复杨杨妈妈也可以分月开具更好的
2022-12-19 13:01:59
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么收到预售款的当月无论开没开发票是不是都要确认销项税？老师可以详细讲下怎么分月开？不太懂？麻烦老师了
2022-12-19 13:23:38
暖暖老师：回复杨杨妈妈就是收到款，可以每月开具发票，不要一次开了
2022-12-19 13:42:23
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么确认增值税是当月一次性确认还是根据开具发票金额分月多次确认？很谢谢老师那么耐心帮我解答
2022-12-19 13:53:47
暖暖老师：回复杨杨妈妈根据发票每月确认税金更合理
2022-12-19 14:17:44
安徒生童话镇镇长
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
物业公司代收代付水电费： 1.从中收取服务费，如何进行会计分录处理？ 2.不收取费用，如何进行会计分录处理？
1.可以先挂往来，差额结转到收入。 2.直接挂往来就可以（其他应收/应付款）
69楼
2022-12-19 09:39:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 知性的白猫 发表的提问：
请问一下执行IFRS16准则后租赁资产中期停租，如何会计处理？
你好，你之前是怎么做的呢
70楼
2022-12-19 10:02:18
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 半夏っ微伤 发表的提问：
每月融资租入设备或固定资产的租金发票如何进行账务处理？
你好，1、租赁期开始日的分录为， 借：固定资产—融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款—应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入租入资产价值： 借：固定资产—融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等。 3、支付租金和未确认融资费用分摊， 借：长期应付款—应付融资租赁款， 贷：银行存款。 借：财务费用， 贷：未确认融资费用。
71楼
2022-12-19 10:08:59
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ LL 发表的提问：
钢管租赁业务如何进行账务处理
经营租赁的情况下，按租赁日均匀确认收入，结转成本
72楼
2022-12-20 09:34:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 过客 发表的提问：
前会计将一笔房租费用计入主营业务成本，现进行汇算清缴，该如何处理呢？谢谢
你好，把主营业务成本按扣除房租费用金额之后的金额填写，把费用按加上少记的房租费用金额填写
73楼
2022-12-20 09:52:21
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过客：回复邹老师 账务上不需要做更正吗？
2022-12-20 10:29:24
邹老师：回复过客你好，需要做更正分录 借；以前年度损益调整—管理费用等科目，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
2022-12-20 10:55:50
过客：回复邹老师 老师好，这笔分录做到哪个时间段去？之前报送的财务报表需不需要更正？谢谢
2022-12-20 11:16:10
邹老师：回复过客你好，这笔分录的日期就是发现之前有错误的时候 之前报送的财务报表需要更正的
2022-12-20 11:43:54
过客：回复邹老师 就是说年报的时候把财务报表改成正确的进行报送，是吗？谢谢
2022-12-20 12:00:57
邹老师：回复过客你好，是的，是这个意思 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-20 12:15:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Kathy 发表的提问：
公司注册进行了注册验资，金额2000万，完成后转出，如何会计处理？后期公司的所有支出由法人承担，如何会计处理，这两者后期如何抵消？
借：应他应收款-** 贷：银行存款 后期抵，按报销的方式走，借:**费用 贷：其他应收款-**
74楼
2022-12-20 10:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
法院庭外调解费用如何进行会计处理
借；营业外支出 贷；银行存款
75楼
2022-12-21 09:06:26
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