单曲、循环：回复meizi老师 怎么调报表不用交税呢？

meizi老师：回复单曲、循环你好    这个 没有 除非你是过期产品 确实是 正常报废的 这个才是可以税前扣除的 

单曲、循环：回复meizi老师 正常报废怎么交税呢

单曲、循环：回复meizi老师 有30万的库存

meizi老师：回复单曲、循环 你好这么大金额。 正常报废 ：借待处理财产损益贷库存商品  借营业外支出贷  待处理财产损益

单曲、循环：回复meizi老师 用交税吗

meizi老师：回复单曲、循环 你好正常报废是不用。但是你需要提供你正常报废的依据 。    如果非正常报废 的这个会缴纳税费的  

单曲、循环：回复meizi老师 这个麻烦吗

meizi老师：回复单曲、循环 你好   《企业所得税法实施条例》第二十七条规定:存货报废、毁损或变质损失,为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认: (一)存货计税成本的确定依据; (二)企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料; (三)涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明; (四)该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上,下同),应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.     

天慧会计：回复宋生老师 能低价出售吗？？

宋生老师：回复天慧会计你好！是的。可以折价出售。

天慧会计：回复宋生老师 那是不是也要交16个点的税？如果给不了现钱，能下到应收账款吗？或者其他应收款？

宋生老师：回复天慧会计你好!一般是折价处理当现金收到。因为应收账款也要处理才能注销

天慧会计：回复宋生老师 如果低价处理库存商品，会计分录怎么做？

宋生老师：回复天慧会计你好！也是一样的，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。

天慧会计：回复宋生老师 那原来库存100万，处理价60万，那这个差价怎么做分录？

宋生老师：回复天慧会计您好！你结转成本的时候按100万结转就好了 借主营业务成本60 贷库存商品 60

天慧会计：回复宋生老师 你是不是写错了，应该写借主营业务成本100 贷库存商品100

宋生老师：回复天慧会计您好！是的。不好意思，是应该按100来

猪猪缘：回复meizi老师 老师亏损的那部分不用做营业外支出吗？

meizi老师：回复猪猪缘你好 亏损的不转 正常做收入 结转成本即可

明：回复郭老师 多结成本怎么处理少结成本怎么处理

郭老师：回复明结转的成本少了，借主营业务成本贷库存商品 结转成本多了，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 实际他库里的商品都按不开票出售掉了 导致我账上还有

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，那就需要做无票收入处理才是的 

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 还有一家单位一直打钱过来 就是不要开票

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，那就需要做无票收入处理才是的  （是针对这个回复有什么疑问吗）

勤者厚丰：回复王雁鸣老师 报废怎么处理，怎么做账呢

勤者厚丰：回复王雁鸣老师 还有就是2017年到现在就没有发生业务了，这没个月报表应该怎么出呢？

王雁鸣老师：回复勤者厚丰您好，报废时，借；营业外支出-报废损失，贷；库存商品等科目。这个月报表资产负债表年初数与年末数一样。利润表全部为0。

妍.斌：回复邹老师 不需要做进项税转出吗

邹老师：回复妍.斌你好，不需要的

妍.斌：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复妍.斌不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

小林：回复王瑞老师 老师你好！具体点，我公司库存商品是收到增值税发票直接入库存商品的(商贸型企业)，会计分录怎么做？

王瑞老师：回复小林就是按库存商品账面余额转让或折价处理后按收入缴纳增值税，直接借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税， 借：主营业务成本 贷：库存商品

小林：回复王瑞老师 那如果进项税额转出，怎样做账面处理啊！

王瑞老师：回复小林借：应交税费-应交增值税- 进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税

小林：回复王瑞老师 老师您好！发票入账是:借:库存商品 应交税费一应交增值税一进项税额 贷:应付账款 进额税额转出，具体的会计分录！

王瑞老师：回复小林你好，借：应交税费-应交增值税- 进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税- 进项税转出 就是把进项税入库存商品成本了，如果抵扣过税款的按抵扣税款补税

小林：回复王瑞老师 那与应付账款没有关系吗，不是反分录吗，再做一步进顶税额转出吗？

小林：回复王瑞老师 还有按你的做法，库存商品还是没有清零啊？

王瑞老师：回复小林不是反分录，只是转出进项税，不涉及往来

小林：回复王瑞老师 老师关键是公司要注销，账面有库存商品，需要清零啊，怎么处理？如果进项税额转出，具体怎么处理啊？

王瑞老师：回复小林你好，只是进项税转出清零不了的，需要把库存商品卖了，上面有分录

小林：回复王瑞老师 那么公司从9月份就不开票，我要怎样才能把库存商品清零啊？

王瑞老师：回复小林去税局申请代开发票

小林：回复王瑞老师 因为，我公司分公司从总公司购买库存商品，如果退货可以清零吗，怎么处理及账务处理？

王瑞老师：回复小林退货可以清理的 ，做相反的会计分录，

小林：回复王瑞老师 老师也就是说:借:应付账款 贷:库存高品 应交税费一应交增值税一进顶税额转出 这样做对吗？

王瑞老师：回复小林借:应付账款 贷:库存高品 应交税费一应交增值税一进顶税

小林：回复王瑞老师 老师，那么入库时进项税额怎么处理，申报怎么处理，谢谢！

小林：回复王瑞老师 进项发票认证，有个进项税额！

王瑞老师：回复小林你好，如果没认证就不要认证了，如果认证了按上面分录做进项税转出，

小林：回复王瑞老师 已认证了，所以退货具体的会计分录及申报，谢谢！

王瑞老师：回复小林做相反的分录，申报时在进项税转出栏填入对应转出进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费-应交增值税 缴纳时借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

王瑞老师：回复小林做相反的分录，申报时在进项税转出栏填入对应转出进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费-应交增值税 缴纳时借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

小林：回复王瑞老师 谢谢，我这个问题问得有点多！

王瑞老师：回复小林不客气，祝生活愉快！

切听风吟：回复辜老师 不用视同销售吗？

辜老师：回复切听风吟你这是不是你们工资自己生产的货物，不用视同销售的

切听风吟：回复辜老师 从外面买的

辜老师：回复切听风吟是的，所以你只要按买价，直接结转到销售费用里面就可以了

丢丢：回复邹老师 老师这种记账凭证的总计是要把所有的金额加起来呢，还是用借方减贷方

邹老师：回复丢丢你好，只需要写借方或贷方合计金额，而不是把金额相加

丢丢：回复邹老师 那这个一般要写什么科目的，如果是资产和损益类要写那个金额

邹老师：回复丢丢你好，需要看发生什么业务才知道写什么科目 的 写相关科目借方发生额或贷方发生额金额就是了

西瓜小姐@_@：回复邹老师 那到年底待处理财产损益转到哪个会计科目里去呀

邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，这里待处理财产损益已经结转到了营业外支出啊

西瓜小姐@_@：回复邹老师 按销售是要缴税的吧，可以转到销售费用里去嘛，当赠送给客户的，之前赠送给客户的一直没做账

邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，不管是销售，赠送，还是报废都需要按规定缴纳增值税的

西瓜小姐@_@：回复邹老师 要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产所以我啊

西瓜小姐@_@：回复邹老师 要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产损益啊

邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，报废的 批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益

西瓜小姐@_@：回复邹老师 我们是小规模，这个增值税怎么交呢

邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，按库存商品，原材料市场售价*3%计算补交增值税

西瓜小姐@_@：回复邹老师 这个是税务局准备的，还是我们自己申报的呀，自己申报要怎么做呀

邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，这个是单位自己去税局填写申报表申报的

西瓜小姐@_@：回复邹老师 申请报废是要税务局来看的嘛，

西瓜小姐@_@：回复邹老师 批准过后才可以转营业外支出嘛

邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，一般是不需要税局过来实地核实的 是的（批准过后才可以转营业外支出）

西瓜小姐@_@：回复邹老师 是我们先做会计分录，转到待处理财产损益中，然后去税务局补申报缴税，之后回来再转到营业外支出

西瓜小姐@_@：回复邹老师 税务局会批准这么大的金额的嘛

邹老师：回复西瓜小姐@_@你好 批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益 实际情况是报废了，是会批准的