兴业银行 关关：回复Helen老师 老师，请问12月20号开出的现金支票是未达账项吗？

Helen老师：回复兴业银行 关关上面的都叫未达账项。

兴业银行 关关：回复Helen老师 结果是这样？

Helen老师：回复兴业银行 关关再检查下是不是还有其他未调整项

兴业银行 关关：回复Helen老师 题目就这些没有了

Helen老师：回复兴业银行 关关把错记的那笔也调整了，有可能调完就是不平的，我看第二个问题是问编制的银行存款余额还存在哪些错误，根据题目上下联系起来看一下。

安详的战斗机：回复郑裕期 购买原材料一批 增值税专用发票上注明价款100万元 增值税13万元 公司已开出承兑的商业汇票 该原材料已验收入库

安详的战斗机：回复郑裕期 这个怎么做分录呢

郑裕期：回复安详的战斗机借 应收票据 113 贷 原材料 100 应交税费-应交增值税（进项） 13

傲娇的大地：回复UU老师 这样看清楚了吗

UU老师：回复傲娇的大地您好，有些数字和摘要还是看不清楚，要不您上下两部分分开拍

傲娇的大地：回复UU老师 这样看清楚了吗

傲娇的大地：回复UU老师 这样看清了吗

UU老师：回复傲娇的大地勉强可以，稍等余额调节表发给您。

傲娇的大地：回复UU老师 好的谢谢

UU老师：回复傲娇的大地您好，银行余额调节表如下图

傲娇的大地：回复UU老师 就这样吗

傲娇的大地：回复UU老师 那可以在帮我看一下这个题吗

傲娇的大地：回复UU老师 这个错账怎么更正

傲娇的大地：回复UU老师 您写的这个银行调节表不完善吧

UU老师：回复傲娇的大地您好，余额调节表是完整的，您可以根据题目和我编制的调节表核对下

傲娇的大地：回复UU老师 好的谢谢

UU老师：回复傲娇的大地您好，1、使用划线更正法，在账簿错误的数字上画一条红线，在红线上方填写正确数字，并由记账及相关人员在更正处盖章。2、使用补充登记法，借：生产成本9000，贷：原材料9000。3、使用红字更正法，借：管理费用-4500，贷：库存现金-4500。4、使用红字更正法，先做更正分录，借：应收借款-100000，贷：银行存款-100000，再做正确分录，借：银行存款100000，贷：应收账款100000。5、使用红字更正法，先做更正分录，借：制造费用-1000，贷：原材料-1000，再做正确分录，借：管理费用1000，贷：原材料1000。

媛：回复徐阿富老师 如果双方余额没有差异就不用做调节表了，是吗？

徐阿富老师：回复媛你好，没有差异就没有金额调了，但是空白表也需要的，填上时间和余额

枫：回复袁老师 @袁老师:然后我六月份按照余额对账，加收入减支出和银行卡余额对不上

袁老师：回复枫那你对对明细，看哪笔没有对上，理论是对的

枫：回复袁老师 @袁老师:明细也对了的，是因为五月份有余额调节表，有差异，所以才不一致吗

袁老师：回复枫有可能，你看是不是这个因素，核对一下

LL：回复袁老师 都对过了就找到，差额不大，没有这小金额的交易

袁老师：回复LL额，看看期初数对不对

LL：回复袁老师 老师，，，，期初数是对呀

LL：回复袁老师 我司的银行往来不多，我一笔笔对过的，就是找不到什么地方错了

袁老师：回复LL这个要细心对的啊 ，看是不是方向做错了