*^_^*欢：回复小洪老师 上年度未结转的是计入这个科目吧

*^_^*欢：回复小洪老师 那未分配利润发生变化怎么处理呀？

小洪老师：回复*^_^*欢你好，借本年利润，贷未分配利润，发生变化就调整啊

*^_^*欢：回复小洪老师 怎么调整呀？

*^_^*欢：回复小洪老师 资产负债表就不一样了

小洪老师：回复*^_^*欢你那个期初留存收益+净利润-现金股利=期末留存收益这个数据不会变化的的。

*^_^*欢：回复小洪老师 那资产负债表的所有者权益合计和未分配利润的合计都发生变化了

小洪老师：回复*^_^*欢你这账肯定是可以做平的，

*^_^*欢：回复小洪老师 是做平的，但是资产负债表就变化太大了。未分配利润跟本年利润表就是对不上的

小洪老师：回复*^_^*欢只要资产负债表可以平这账就没问题

*^_^*欢：回复小洪老师 比如说，我这是返利，当时计入库存商品贷方，后来忘了结转，现在发现了。正确的会计分录应该是什么样的呀

小洪老师：回复*^_^*欢对于这个调账，我也不会、

*^_^*欢：回复小洪老师 只要资产负债表是平的就没事吗？

*^_^*欢：回复小洪老师 这个是正常操作吧？

小洪老师：回复*^_^*欢你好，我本身擅长的是分析，金融领域，。资产负债表做平就没关系

*^_^*欢：回复小洪老师 哦哦。好的。谢谢了

小洪老师：回复*^_^*欢好的，同学不用客气。

悲凉的星月：回复meizi老师 可一张凭证上的格子只够写借方科目，不够写贷方的

meizi老师：回复悲凉的星月你好 后面一张凭证写贷方 或者你就分开来写凭证 分开来结转成本

悲凉的星月：回复meizi老师 那一张凭证只写借方，那在第一张的底部写合计数还是在第二张凭证和贷方一起写合计数?

meizi老师：回复悲凉的星月你好 一笔业务用两张会计凭证,两张凭证上编号用1/2、2/2来区分, 第一张不用合计,合计数写在第二张的合计栏。

悲凉的星月：回复meizi老师 老师，麻烦看一下我写的格式和编号对不对？

悲凉的星月：回复meizi老师 还有我的注销线对吗？

悲凉的星月：回复meizi老师 老师，在吗，能帮忙解答一下吗？

meizi老师：回复悲凉的星月你好 可以 你把下面的制单人什么的写清楚

flower：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复flower你按你们实际发生坏账直接做营业外支出就可以

flower：回复maize老师 不用坏账损失吗

maize老师：回复flower不用，你可以去百度下小企业会计准则财会〔2011〕17号

哈哈：回复邹老师 哦哦，谢谢老师

观心：回复玲老师 买的打印机给项目工程里用记入到什么科目里

玲老师：回复观心借管理费用办公费贷银行存款

观心：回复玲老师 做到工程施工办公费用可以吗

玲老师：回复观心记工程施工间接费里

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！汇票从不同的角度可分为以下几种： 1、按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。（1）银行汇票是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。 （2）商业汇票是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。 2、按照有无随附商业单据，汇票可分为光票和跟单汇票。 （1）光票是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。 （2）跟单汇票是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。 3、按照付款时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。 （1）即期汇票是指在提示或见票时立即付款的汇票。 （2）远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票。 远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法： （1）见票后若干天付款 （2）出票或若干天付款 （3）提单签发日后若干天付款 （4）指定日期付款 4、按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票是企业或个人承兑的远期汇票，托收中使用的远期汇票即属于此种汇票；银行承兑汇票是银行承兑的远期汇票，信用证中使用的远期汇票即属于此种汇票。 一张汇票往往可以同时具备几种性质。例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。

清儿：回复萱萱老师 听课时，记得老师说过属于资产类科目

萱萱老师：回复清儿　　按照《企业会计准则第14 号——收入》（2017 年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据"合同履约成本"科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列