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帖子
退货是做红字还是相反会计分录
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
心静
发表的提问:
上月做得账有误,这月调整是不是既可以用红字(负数)冲,又可以做相反的会计分录
你好,可以的
91楼
2022-11-22 07:37:43
全部回复
蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
小桃红
发表的提问:
开红字发票后 做相反的会计分录后 还要不要冲减成本 请老师给我写一笔完整的会计分录 谢谢
你好,具体是什么业务呢
92楼
2022-11-22 07:52:37
全部回复
小桃红:
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蒋飞老师
上月 多开了一张发票 还有一张是 开具错误、
2022-11-22 08:03:30
蒋飞老师:
回复
小桃红
不涉及冲减销售成本的
2022-11-22 08:27:50
小桃红:
回复
蒋飞老师
好的 谢谢老师
2022-11-22 08:56:23
蒋飞老师:
回复
小桃红
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-22 09:25:35
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
萌萌
发表的提问:
老师,对公账户打款,因为操作问题,钱退回来了,打出去退回来要做两笔账吗? 红字还是写相反分录?
您好 可以做一笔银行存款一进一出的分录
93楼
2022-11-22 08:04:23
全部回复
萌萌:
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bamboo老师
第一次打出去,退回,第二次又打出去,前一次两笔相反分录写在一个凭证上,第二次再打出去再写一笔对吗老师
2022-11-22 08:30:42
bamboo老师:
回复
萌萌
是的 就是您理解的这样处理
2022-11-22 08:51:08
萌萌:
回复
bamboo老师
老师再问你个问题,我们给车辆购买保险,对方先给我们开了3500的发票收到后我们给对方打款5000元,后来剩下发票没给我们开,他们额度不够了,为了不开票余下1500给我们退回来了,这个分录怎么做?
2022-11-22 09:14:29
bamboo老师:
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萌萌
您付款的时候分录怎么写的?
2022-11-22 09:38:36
萌萌:
回复
bamboo老师
我准备写,借管理费用— 车保险 3500其他应收账款—XX 1500贷:银行存款5000,因为也出现了操作错误退回,再写个相反分录。 等1500退回,借银行存款 1500贷:其他应收款1500
2022-11-22 10:04:49
bamboo老师:
回复
萌萌
如果发票也同时收到了 这样写分录可以
2022-11-22 10:19:49
萌萌:
回复
bamboo老师
3500的发票提前收到的,后打款5000,所以我直接计入了管理费用, 后面因为对方没票了退回了我们1500
2022-11-22 10:42:15
bamboo老师:
回复
萌萌
那这样写没问题的
2022-11-22 10:58:52
萌萌:
回复
bamboo老师
好的,谢谢老师,老师再问您最后一个问题,我们对公账户突然收到了快钱支付清算0.01,这个计入营业外收入对吗?
2022-11-22 11:25:35
萌萌:
回复
bamboo老师
好的,谢谢老师,老师再问您最后一个问题,我们对公账户突然收到快钱支付0.01,这个计入营业外收入吗?
2022-11-22 11:54:04
bamboo老师:
回复
萌萌
可以计入财务费用或者营业外收入
2022-11-22 12:22:52
萌萌:
回复
bamboo老师
明细科目写什么呢? 财务费用还是营业外收入更合理?
2022-11-22 12:48:19
bamboo老师:
回复
萌萌
营业外收入更合理 明细科目 其他
2022-11-22 12:58:57
萌萌:
回复
bamboo老师
好的,谢谢老师
2022-11-22 13:15:31
bamboo老师:
回复
萌萌
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-22 13:40:23
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
海边一粒沙
发表的提问:
现在记账凭证都是电脑打印的,哪有红字啊?一做红字冲销只会做相反分录,记账凭证上根本没有红字啊
这个你账上做负数,就可以,这个,
94楼
2022-11-22 08:19:03
全部回复
海边一粒沙:
回复
maize老师
不能做相反分录吗?
2022-11-22 08:43:33
海边一粒沙:
回复
maize老师
我备注上写明,然后做相反分录可以吗?
2022-11-22 09:11:08
maize老师:
回复
海边一粒沙
涉及损益和往来是不能
2022-11-22 09:33:45
海边一粒沙:
回复
maize老师
为啥?
2022-11-22 09:51:24
maize老师:
回复
海边一粒沙
你这个做相反会增加累计发生额,
2022-11-22 10:15:11
海边一粒沙:
回复
maize老师
做负数就不会吗?
2022-11-22 10:42:49
maize老师:
回复
海边一粒沙
不会,是的,所以才做负数
2022-11-22 10:52:53
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
景欣
发表的提问:
冲销,都是红字分录吗?相反分录不行吗
冲销,可以红字分录,也可以相反分录
95楼
2022-11-22 08:36:59
全部回复
景欣:
回复
紫藤老师
为什么有的老师说冲销需要红字,比如我之前暂估燃气费和暂估材料入库,我是做红字还是相反分录呢?
2022-11-22 08:50:40
紫藤老师:
回复
景欣
之前暂估燃气费和暂估材料入库,做红字,我们平时工作大部分是红字冲销,但也有相反分录的
2022-11-22 09:13:24
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
lancy
发表的提问:
老师,您好。为什么很多需要做相反分录的账务处理采用红字而不是相反分录呢
你好,其实两种方法都是可以的 1,可以是相反分录,金额正数 2,也可以是相同分录,金额负数 采用红字而不采用相反分录,是有的软件无法识别费用贷方发生额,才计入借方负数的
96楼
2022-11-23 06:17:20
全部回复
lancy:
回复
邹老师
那为何很多老师在讲手工帐时也说用红字呢
2022-11-23 06:47:02
邹老师:
回复
lancy
你好 1,可以是相反分录,金额正数 2,也可以是相同分录,金额负数 这两种方法结果是一样的,是有的软件无法识别费用贷方发生额,才计入借方负数的 老师讲课用借方红字,可能是个人偏好,上面两种方式都是正确的
2022-11-23 07:03:43
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
阳光
发表的提问:
相反分录跟红字的区别是什么
你好,结果不同,只是处理方式的不同 一个是相反分录,金额正数 一个是相同分录,金额负数
97楼
2022-11-23 06:28:08
全部回复
汪晨老师
职称:
中级会计师,初级会计师
4.98
解题:
2.2w
引用 @
逽水栖鸳
发表的提问:
发生货物退货时,开具红字发票,会计分录如何做
你好,冲减之前开具的发票,开具新的发票,按照新开的发票确认收入
98楼
2022-11-23 06:37:24
全部回复
逽水栖鸳:
回复
汪晨老师
会计分录呢
2022-11-23 06:52:06
汪晨老师:
回复
逽水栖鸳
你好,与你之前确认收入的会计分录一样,借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
2022-11-23 07:05:54
佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
符春菊
发表的提问:
老师,这笔业务中不可以做相反分录吗,相反分录和红字凭证不是一样的性质吗?
你好,主营业务收入发生额应该在贷方,所以不能在借方反映
99楼
2022-11-23 06:56:47
全部回复
符春菊:
回复
佟老师
冲减也不可以做相反分录吗
2022-11-23 07:17:21
佟老师:
回复
符春菊
是的,应该是贷方红字
2022-11-23 07:46:33
符春菊:
回复
佟老师
好的,明白了,谢谢老师
2022-11-23 08:02:19
佟老师:
回复
符春菊
不客气祝你学习愉快!
2022-11-23 08:16:56
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.2w
引用 @
小妞向前跑
发表的提问:
损益类科目是不是反冲时只能红冲不能做相反的会计分录
是的,反冲时只能红冲,这与财务软件取数有关。从会计原理上讲,做相反分录也是可以的
100楼
2022-11-23 07:06:59
全部回复
小妞向前跑:
回复
文文老师
用软件记账如果用相反的科目冲销的话与红冲有什么区别吗?对资产负债表和利润表有什么影响吗
2022-11-23 07:20:47
文文老师:
回复
小妞向前跑
软件可能取不到数,影响利润表与资产负债表的取数
2022-11-23 07:43:18
小妞向前跑:
回复
文文老师
取不到数什么意思啊?比如主营业务成本上学多结转了。这个月冲销时如果用相反的分录冲销了,到时候月末结转到本年利润里这不利润表的数是不变的啊?
2022-11-23 08:09:28
文文老师:
回复
小妞向前跑
有的软件设置成,只取主营业务成本借方发生额,相反分录冲销,则贷方发生额不取数。利润表的主营业务成本会偏高。
2022-11-23 08:25:01
小妞向前跑:
回复
文文老师
我就是上个月调整了多结转的销售成本。多结转311.42块钱。然后我用相反分录记的借:库存商品 311.42贷:主营业务成本 311.42。然后我发现利润表的净利润比资产负债表的未分配利润的期末余额比利润表多311.42。咋回事啊
2022-11-23 08:41:57
文文老师:
回复
小妞向前跑
冲销主营业务成本,应借:主营业务成本 -311.42
2022-11-23 09:09:10
小妞向前跑:
回复
文文老师
我知道应该红冲。但是我的意思是我用相反的科目冲的。借:库存商品311.42 贷:主营业务成本 311.42 那利润表的净利润的数比资产负债表未分配利润期末数少311.42这是怎么回事啊
2022-11-23 09:27:50
文文老师:
回复
小妞向前跑
系统取数规则决定的。
2022-11-23 09:56:18
小妞向前跑:
回复
文文老师
如果按相反的会计分录借:库存商品 311.42 贷:主营业务成本 311.42 。如果期末主营业务成本不自动转到本年利润的话。利润表的净利润是没有增加这311.42元的。那为什么资产负债表里未分配利润的期末数显示出多了这个311.42元呢!这是怎么回事呢
2022-11-23 10:13:27
文文老师:
回复
小妞向前跑
这是系统取数规则决定的。不能做相反,否则会影响报表取数。现在的结果就是没有红冲在借方出现的。
2022-11-23 10:42:43
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