陈哈哈：回复玲老师 申报但未缴款

玲老师：回复陈哈哈借其他应收款贷银行存款。

玲老师：回复陈哈哈我给写错了， 借应付职工薪酬 贷其他。应付款。

玲老师：回复陈哈哈填写后面回复这个分录。

陈哈哈：回复玲老师 计提：借管理费用 贷应付职工薪。支付：借应付职工 管理费用（个人部分）贷银行存款。老是这样处理可以吗

玲老师：回复陈哈哈第二个分录不对，因为你说还没有交费。

陈哈哈：回复玲老师 不是，等待缴费的时候就这样写吗

玲老师：回复陈哈哈是啊，交纳的时候贷方才是银行，因为你前面说了没有交。

陈哈哈：回复玲老师 然后个人部分就冲管理费用吧

玲老师：回复陈哈哈不是冲减管理费用，看我发给你那个分录。

阿黎：回复袁老师 领导不同意怎么办

袁老师：回复阿黎那如果你感觉交接清楚了，就可以不去上班了

晓晓：回复老江老师 现在所有的账都在我的手里，要求前任的账也要一起交接

老江老师：回复晓晓@晓晓:前任的账，你可以交接记录上写清楚，自哪天从前任手中接入，未办交接事项。其他按正常交接

晓晓：回复老江老师 那我做账期间，出纳未经会计签字就借钱出去了，我至今未签字，那这些要在交接时说明吗？

老江老师：回复晓晓@晓晓:不用，这是出纳的问题！不是交接的问题

咸鱼要翻身：回复曼曼老师 请问分录该如何处理呢

曼曼老师：回复咸鱼要翻身红冲多扣除的借其他应收款贷应付职工薪酬 发下去借应付职工薪酬贷银存

归零：回复蒋飞老师 好的，那工资表上要体现这个人的工资吗？

蒋飞老师：回复归零你好！ 需要体现的

归零：回复蒋飞老师 好的，那就是在工资表上体现，多做一笔账务处理， 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 是这样对吧？

蒋飞老师：回复归零你好！ 对的， 你的理解很对！

蒋飞老师：回复归零您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

归零：回复蒋飞老师 好的，那后面给员工发工资时，凭证后面附什么原始单据呢？

蒋飞老师：回复归零员工需要打“收条”领工资，凭收条做账就可以了

归零：回复蒋飞老师 哦哦，公户转给个人也需要员工打收条吗？

蒋飞老师：回复归零可以不打收条，凭银行回单做账就可以了

归零：回复蒋飞老师 好的，那就是现金发工资的话就必须打收条，公户发的话就用回单入账就可以了对吧

蒋飞老师：回复归零你好！ 对的。

紫藤老师：回复Yaya1、交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作: ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕; ②尚未登记的账目应当登记完毕。结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。 具体要求是: ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或白条抵库现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3、专人负责监交。 对监交的具体要求是: ①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。 ②会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 4.交接后的有关事宜。 ①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明:单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 ②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 ③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 折叠编辑本段

Yaya：回复紫藤老师 谢谢！1.如果查一年的税负是否用当年的应交增值税，2.税负如何判定企业有风险

紫藤老师：回复Yaya税务局会给你一个税负的范围的

Yaya：回复紫藤老师 没给过呢

紫藤老师：回复Yaya有的，你可以自己去问的

李豆豆：回复答疑苏老师 好的 谢谢

答疑苏老师：回复李豆豆不客气 祝工作顺利

会计学堂 金牌辅导老师：回复QQ老师 现办税人员实名制，但是原单位也没有把我的办税人员解除，我应当怎么才能办理解 除、

QQ老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！他们班谁也不放方便啊！离职的时候没有带新人去办理变更吗？联系一下去一趟吧