沈慧：回复QQ老师 好的

QQ老师：回复沈慧不客气欢迎再次提问

自然的乌龟：回复何江何老师 那

自然的乌龟：回复何江何老师 那怎么我刚刚看到一到练习题答案就说是9个月的折旧额呢，2月购入不是应该从三月开始计提折旧吗就有10个月吗

何江何老师：回复自然的乌龟同学，这个再看一下，可能是题库出错，如果是这样我让后台修改一下

sweet ?：回复答疑苏老师 那么目前不对已提完折旧的固定资产不处理 是不是不用做任何分录

答疑苏老师：回复sweet ?你好 是的 不需要做任何分录的。

高高的啤酒：回复森林老师 补计提固定资产折旧（4—9月），是这样？

森林老师：回复高高的啤酒不用补了，你不是十月才入账，直接按十月入账，十一月计提吧

高高的啤酒：回复森林老师 老师，发票日期是3月份，10月才入账，纠结的是折旧问题，账务处理问题

森林老师：回复高高的啤酒哦，原来是这样呀，那只能是十月放账，把前几个月补计提一下

高高的啤酒：回复森林老师 补计提（按月补），还是做账呢

森林老师：回复高高的啤酒同学，你好，直接写补计提几月到几月折旧，一起做一起就行了

高高的啤酒：回复森林老师 1、购入固定资产，借：固定资产  5万  应交税费—车辆购置税  4424.78  贷银行存款 54424.78   2、5年折旧，补计提4月至9月折旧 费 借：固定资产 4920.84  贷：累计折旧 4920.84 3、补计提车船税  借：税金及附加    16.53   贷：应交税费—车船税16.5 3 4、借：管理费用—车辆商业险4577 应交税费—车船税16.53 贷 ：银行存款4593.53 老师，你看下账务处理是这样？

森林老师：回复高高的啤酒第二个分录不对吧，固定资产折旧的分录，哪个部分使用就放哪个费用里 如借管理费用-折旧，贷累计折旧 借销售费用-折旧，贷累计折旧。 后面的都没有产喝不了

高高的啤酒：回复森林老师 补计提折旧，一起做，固定资折旧是不能直接输入，这个怎么弄呢

森林老师：回复高高的啤酒固定资产折旧自己做个分录就行了，借管理费用，贷累计折旧 如果你是卡片记录的，那可能就可以自动生成，那就按十月入，十一月计提就行了

小蜜蜂：回复QQ老师 前面会计没分，拢在一个固定资产下面的，我要怎么帐面处理来拆分？

小蜜蜂：回复QQ老师 要不然折旧表我又做不出来

QQ老师：回复小蜜蜂你好！你们是用的手工帐还是软件帐？

小蜜蜂：回复QQ老师 软件，但我从外帐才接手过来，刚建账

小蜜蜂：回复QQ老师 刚做折旧表时才发现这个问题

QQ老师：回复小蜜蜂你好！原来是手工帐吧，重新做规定资产卡片

小蜜蜂：回复QQ老师 外帐公司也是软件做的

小蜜蜂：回复QQ老师 我们也没做卡片，但是我计提折旧准备做折旧表时发现这个问题

小蜜蜂：回复QQ老师 现在就想问怎么处理这个固定资产？做折分为两个吗？帐面上怎么做分录？

QQ老师：回复小蜜蜂你好！账面上不用做，只修改折旧表就可以，你们没有使用固定资产模块吧

小蜜蜂：回复QQ老师 没有

小蜜蜂：回复QQ老师 固定资产原值还是照他那个做总的一项，只是折旧表做分2项来提折旧？

QQ老师：回复小蜜蜂你好！是的，原值没有变化只是折旧要区分

小蜜蜂：回复QQ老师 好的，谢谢

QQ老师：回复小蜜蜂不客气 欢迎下次提问

小蜜蜂：回复QQ老师 那累计折旧的明细帐也不做变动，就只体现在折旧表上可以不

QQ老师：回复小蜜蜂你好！是的，值变动折旧表

乐乐：回复bamboo老师 4000多一台

bamboo老师：回复乐乐那可以购入的时候就计入管理费用——办公费的 不计入固定资产

乐乐：回复bamboo老师 我7月的购入时计入固定资产了，8月份做帐时就不知道按哪种方式处理好一些。求建议

bamboo老师：回复乐乐那税费允许一次性税前扣除 您会计入了固定资产 分期计提折旧比较妥当

乐乐：回复bamboo老师 那我就按使用36个月，净残值5%这样每月计提折旧呗

bamboo老师：回复乐乐嗯嗯 这样处理比较妥当