快乐人生：回复萱萱老师 隔些天，从理财产品取出一部分呢？

萱萱老师：回复快乐人生可以做相反的分录

快乐人生：回复萱萱老师 我的科目里1101是短期投资

萱萱老师：回复快乐人生借银行存款贷短期投资

团子：回复王利老师 那到期了取理财产品怎么做分录呢

王利老师：回复团子做相反的就行

园小园：回复邹老师 没有库存商品，是买别人的产品试用

邹老师：回复园小园你好，那买入的时候计入费用核算就是了 借；销售费用 贷；银行存款等科目

陶木子：回复郭老师 贷是预收账款？为什么，明明是我们付出去？

陶木子：回复郭老师 100块的销售，我们要返70积分，做收入的时候，我做一百，销售费用我做七十，可这七十我没票，税务核算能不被扣除，要怎么办才好？

郭老师：回复陶木子你们送出去的积分记销售费用，对方下次消费是不是抵扣钱，少给你们钱

陶木子：回复郭老师 是的，下次消费抵钱

陶木子：回复郭老师 又该怎么做账？

郭老师：回复陶木子借预收贷主营业务收入

陶木子：回复郭老师 是不是公司收到一笔钱借：银行存款100 贷主营业务收入87 应交税金一应交增值税13；返积分时,借：销售费用70 贷：预收账款70 顾客用积分在商城购东西时，借预收账款70 贷：主营业务收入61.95 贷应交税金一应交增值税8.05

郭老师：回复陶木子你好，对的，分录是这么做的

陶木子：回复郭老师 但现在的问题是货是我们集团公司另外两个公司的，而有网上商城的是另一家公司，我们是代销还是购进更合理？

郭老师：回复陶木子代销就可以 就跟联营

陶木子：回复郭老师 联营怎么做分录呀，有点忘了

郭老师：回复陶木子（1）收到商品时： 借：受托代销商品 　 贷：受托代销商品款 （2）销售时：借：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额） （3）收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代销商品款　10 000 贷：受托代销商品 　　　　10 000 （4）支付货款并计算代销手续费时： 借：应付账款 　　　 贷：银行存款 　　　　　

陶木子：回复郭老师 老师，这个借销售费用贷预收账款是没有票据的，应该怎么办呢，只是网上反映积分而已

郭老师：回复陶木子销售费用的不需要发票的

陶木子：回复郭老师 销售费用不需要发票？所得税汇算不需要？

陶木子：回复郭老师 不是说所有的都要有票吗

郭老师：回复陶木子你好，这个是视同销售的，你需要交销项税的

小可爱：回复王雁鸣老师

王雁鸣老师：回复小可爱　　

好好学习，天天向上：回复邹老师 需要交纳增值税吗？

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，营改增之后是需要的

会计学堂：回复易 老师 借：短期投资可以吗？另外资产负债表没有交易性金融资产这个项目，那这个科目应该填在哪里呀？

易 老师：回复会计学堂以公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产