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小规模纳税人适用的会计制度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
小规模纳税人上个季度开专用发票了，需要缴纳税款553.4元，会计分录用计提吗
你好，这个税款是增值税，还是附加税？
286楼
2023-03-13 06:26:00
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答疑佘老师：回复邹老师 增值税。附加税计提，我会做。增值税需要计提吗
2023-03-13 06:49:41
邹老师：回复答疑佘老师你好，小规模纳税人的增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-03-13 07:16:38
答疑佘老师：回复邹老师 借方科目我就不明白了
2023-03-13 07:44:31
邹老师：回复答疑佘老师你好，借方如果款项没有收到，就计入应收账款
2023-03-13 08:02:00
答疑佘老师：回复邹老师 我是缴纳了，不应该是应收或者应付吧
2023-03-13 08:25:29
邹老师：回复答疑佘老师你好，小规模纳税人的增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-03-13 08:49:05
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 苏 发表的提问：
小规模纳税企业在会计制度备案，需要上报会计报表情况，不知道应该怎么选季度报税，季度报表需要上报哪些呢？还有年度是否要上报会计报表呢？如果上报的话是有哪些呢？
您好，一般是资产负债表，利润表，现金流量表（选报）。年度也是这三个报表
287楼
2023-03-13 06:44:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，小规模变更成一般纳税人，哪我之前的会计制度备案需要这么操作一下吗？
你说这么操作可以截图看下么
288楼
2023-03-13 07:06:08
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强健的板栗：回复maize老师 老师，就是每个企业不是要做一个财务会计制度备案吗？之前是小规模纳税人，现在是一般纳税人，之前是季度，现在是月报了，这个备案需要改吗？
2023-03-13 07:28:29
maize老师：回复强健的板栗你们财务报表申报那个之前是按月么，那就需要变更下，换成季度就 可以，
2023-03-13 07:46:23
maize老师：回复强健的板栗我记得一般纳税人也是按季度申报 ，很少有按月了
2023-03-13 08:13:27
强健的板栗：回复maize老师 老师，一般纳税人不是只有企业所得税是季报吗？其他的不都是月报吗？
2023-03-13 08:27:34
maize老师：回复强健的板栗不是，我记得我几年前深圳一般纳税人就是按季度申报财务报表了，
2023-03-13 08:51:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕阳 发表的提问：
小规模纳税人，达到一定额度必须转成一般纳税人，纳税期是以一个会计年度算，还是累计会计年度
你好 是连续12个月销售额超过500万会强制成为一般纳税人
289楼
2023-03-13 07:33:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 能干的秀发 发表的提问：
本人想了解一下2011年小规模纳税人会展服务适用税率是多少？
你好，我需要与你确定一下 如果是2011年，会展服务是征收营业税，税率是按5% 如果是2021年，会展服务是征收增值税，税率是按1% 
290楼
2023-03-13 07:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
公司是五金制造业，是一般纳税人，该公司的财务会计制度备案中的会计报表名称和报送期限和会计报表类型怎么填写？成本核算方法和折旧方法应该是什么？（如果是小规模的话，财务会计制度备案中的会计报表名称和报送期限和会计报表类型怎么填写？）
利润表，资产负债表 月报或者季度报，看你税务局要求 月末加权平均法，直线折旧 小规模的申报名称和一般纳税人的一致，期限一般是季度或者年度
291楼
2023-03-14 07:15:44
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我就是我：回复郭老师 一般纳税人的利润表和资产负债表是月报还是季报有什么判断标准吗？是否需要年报呢？
2023-03-14 07:48:33
郭老师：回复我就是我根据税务局要求，比如深圳就是季度报 需要年报的 年报所有的都需要
2023-03-14 08:01:29
我就是我：回复郭老师 我在浙江，一般纳税人的利润表和资产负债表是季报还是月报呀？
2023-03-14 08:15:39
郭老师：回复我就是我你好，你最好问下你当地税务局，不了解你那边
2023-03-14 08:43:00
我就是我：回复郭老师 好的，谢谢您啦~
2023-03-14 08:53:13
郭老师：回复我就是我不用客气的，
2023-03-14 09:08:36
我就是我：回复郭老师 一般纳税人的资产负债表和利润表是月报，那报送期限就是月报和年报对吧？
2023-03-14 09:37:47
郭老师：回复我就是我你好，对的，
2023-03-14 10:07:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 明天 发表的提问：
小规模纳税人(软件和信息技术服务业)，会计制度备案一会计报表都有什么表？财务制度选什么？是企业财务通则吗？
你好，选择小企业会计制度就可以了。
292楼
2023-03-14 07:25:00
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明天：回复QQ老师 报表都有什
2023-03-14 07:41:31
QQ老师：回复明天你好，一般就是资产负债表和利润表。现金流量表没有硬性规定要申报。
2023-03-14 07:55:53
明天：回复QQ老师 老师，财务制度选项里没有小企业会计制
2023-03-14 08:20:25
明天：回复QQ老师 会计制度名称选的小企业会计准则
2023-03-14 08:40:14
明天：回复QQ老师 财务制度选企业财务通则行吗还是选其他选
2023-03-14 09:03:00
QQ老师：回复明天你好，一般是小企业会计准则
2023-03-14 09:29:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 坚持 发表的提问：
小规模纳税人是只编制季度报表吗，月度报表不编制吗
你好，税务局一般对于财务报表是季报的，月报表要发给你公司领导看的，也要做
293楼
2023-03-14 07:33:00
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坚持：回复彩丽老师 那么税局是不是要求一般纳税人月度，季度都要做
2023-03-14 07:51:54
彩丽老师：回复坚持不是，我上面说了税务局一般对于财务报表是季报的
2023-03-14 08:09:04
坚持：回复彩丽老师 嗯，就是直说税局要求的，一般纳税人是不是季度，月度都要做
2023-03-14 08:19:33
彩丽老师：回复坚持这个要看你的税种核定信息，上面有显示是月报还是季报，因为各地是有差异的
2023-03-14 08:47:19
坚持：回复彩丽老师 昨天老师讲的资产负债表，小规模只有季度的，没有月度的
2023-03-14 09:05:45
彩丽老师：回复坚持各地是有差异的，财务报表的申报有月报的也有季报的，主要是看你当地税务局给你公司是怎么核定的申报期
2023-03-14 09:30:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
适合什么准则，根据什么判断，还是一般纳税人就用企业会计准则，小规模就用小企业会计准则
不是这个需要看你们选择是那个，目前只有上市公司要求必须选择企业会计准则，别的没要求。
294楼
2023-03-15 06:07:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 疫情期间小规模纳税人增值税率为1%，是所有小规模纳税人都适用吗？
您好 疫情期间小规模纳税人增值税率为1%，是所有小规模纳税人都适用
295楼
2023-03-15 06:18:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ C&Y 发表的提问：
小规模纳税人税务局的财务会计制度备案，1.低值易耗品摊销方法名称？一次摊销？2.折旧方法大类名称？直线折旧法？3.折旧方法小类名称？平均年限法？
1.低值易耗品摊销方法名称：一次摊销法 2.折旧方法大类名称：直线折旧法 3.折旧方法小类名称：平均年限法
296楼
2023-03-15 06:47:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
视同销售适用一般纳税人和小规模纳税人吗？
您好 视同销售适用一般纳税人和小规模纳税人
297楼
2023-03-15 07:06:57
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
298楼
2023-03-15 07:32:59
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-15 08:02:17
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-15 08:15:43
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-15 08:39:55
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-15 09:05:01
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-15 09:31:45
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-15 09:52:54
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-15 10:15:53
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-15 10:30:06
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-15 10:44:44
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-15 11:01:18
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-15 11:22:57
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 自觉的白猫 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人，税务登记是企业会计准则，购买的金蝶财务软件（没有企业会计准则）应该选择什么？ 1.企业会计制度 2.小企业会计制度 3.2013小企业会计准则 4.新会计准则
您好，现在第二个是可以的
299楼
2023-03-16 07:11:36
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
小规模纳税人财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填，有效期起：？有效期止：？ 会计制度：？低值易耗品摊销：？ 折旧方法：大类：？，小类：？成本核算方法：？ 会计报表名称？报送期间？报送期限？财务会计报表类型?
起始日期是现在开始到2099年12月31日 会计制度：企业会计制度、小企业会计制度 低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法 折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等） 成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法 报表名称：资产负债表、利润表、现金流量表 报送期间：季度
300楼
2023-03-16 07:29:59
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