嗨：回复方老师 @方老师：老师，什么时期，哪些科目要转到固定资产科目下呢？

方老师：回复嗨在建工程达到预定可使用状态时全部转入固定资产。

昕蓉：回复bamboo老师 哦，谢谢！

bamboo老师：回复昕蓉不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

真心真意02：回复玲老师 一般设置是设置供应商还是项目啊？

玲老师：回复真心真意02明细科目设置项目名称

迪恩：回复朴老师 它是建厂房前做的技术咨询设计服务。我也纠结应该出什么科目

迪恩：回复朴老师 到时对方会开服务性专票回来的，应该怎么处理呢

朴老师：回复迪恩入技术改造工程吧，别的没法做

陈茵：回复朴老师 就是不知道咋分摊

陈茵：回复朴老师 折旧费咋摊？

朴老师：回复陈茵转到固定资产之后按月折旧就行了

陈茵：回复朴老师 可以按各个合同价占总合同的比例，分摊各项费用，对吗？

朴老师：回复陈茵是的 这个是可以的哦

柳动蝉鸣：回复邹老师 可是如果只建一个账套，怎么能让老板知道分别那个工程的费用多少，利润多少呢？

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，你可以设置相关明细核算，然后分项目统计

花开か半夏：回复陈诗晗老师 硬化发生的费用和厂房主体工程合计金额一并转入固定资产--厂房，还是各转各的？

陈诗晗老师：回复花开か半夏如果能够单独独立计价核算，是各转各的

花开か半夏：回复陈诗晗老师 老师，直线法，硬化一般折旧年限为多少年？转固时二级明细记硬化还是配套设施？

陈诗晗老师：回复花开か半夏配套设施，建议计入，一般是同主体的折旧一致的。

喜欢月亮：回复邹老师 比如电梯和办公楼是两个不同的在建工程的明细科目

喜欢月亮：回复邹老师 电梯是卖电梯的给开发票，办公楼是建筑公司给开发票，这两个都应该是在建工程的明细科目是吗

邹老师：回复喜欢月亮你好，如果这个电梯是用于办公楼，那就是这样设置明细科目的：在建工程——办公楼

喜欢月亮：回复邹老师 但是电梯是电梯公司给开发票的，办公楼是建筑公司给开发票的

喜欢月亮：回复邹老师 建筑公司只管盖楼房不管安装电梯

邹老师：回复喜欢月亮你好，不需要去管发票是谁开具的，因为电梯是安装在办公楼里面，就需要与办公楼作为一个整体计入固定资产 核算，所以在建工程科目就是设置办公楼明细的

喜欢月亮：回复邹老师 那电梯公司把电梯发票开了给我怎么记账

邹老师：回复喜欢月亮你好，借；在建工程——办公楼，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目

蓝冰：回复王雁鸣老师 一年以后的40%记到哪个科目里

王雁鸣老师：回复蓝冰您好，记入应交税费-待抵扣增值税科目里。

蓝冰：回复王雁鸣老师 除了这种情况，还有什么情况记到“待抵扣进项税”？

王雁鸣老师：回复蓝冰您好，“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

蓝冰：回复王雁鸣老师 一年后做分录：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税--待转出进项税 对不对？

蓝冰：回复王雁鸣老师 为在建工程支出的，什么时候资本化，什么时候费用化

王雁鸣老师：回复蓝冰您好，不对的，一年后做分录：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待抵扣进项税额

蓝冰：回复王雁鸣老师 我现在把在建工程的进项1000元，都记到“应交税费--应交增值税--进项税”里了，现在， 借：应交税费*--待抵扣进项税400 贷：应交税费---应交增值税---进项税 400 对不对？

王雁鸣老师：回复蓝冰您好，为在建工程支出的，在建期间发生的资本化，达到可使用状态的以后的，费用化。对的，可以这样操作。

单曲、循环：回复bamboo老师 比如这样的

单曲、循环：回复bamboo老师 二级明细科目不是应该有余额吗

bamboo老师：回复单曲、循环这样的话 二级科目是应该有余额 借方方向写的不正确