晓海老师：回复All李春燕你好！这个问题不好解决。a付款也需要通过你们的账户给乙，差额五块钱可以用现金提出来。但是，要提供相关的费用发票。

安：回复蒙蒙 现在还有16%的税率吗

蒙蒙：回复安你好，原增值税适用16%的税率降为13%，主要范围有：销售或进口货物、提供加工、修理、修配劳务、提供有形动产租赁服务。

李子 ﹏：回复郭老师 这个医药费也要计提的吗？

郭老师：回复李子 ﹏你好，是的，但是不用交个税

李子 ﹏：回复郭老师 老师 这个医药费不是和工资一起发的 是员工拿医院开的费用单过来报销 直接付现金给他的

郭老师：回复李子 ﹏你好，可以的，有些福利费不是和工资发 才交个税的

李子 ﹏：回复郭老师 老师 就是说 员工今天拿单过来报销 我们今天直接用现金支付给他的 也要计提？

郭老师：回复李子 ﹏你好，是的，福利费分录不变

马跑跑：回复宋生老师 为什么不直接借管理费用，贷方现金呢

宋生老师：回复马跑跑您好!其实对这个没有统一标准必须要怎么做。你可以直接计入管理费用

陈乔碧11606333：回复邹老师 什么时候才结转药品成本？

陈乔碧11606333：回复邹老师 科目只有资产，负债，净资产，收入，支出

邹老师：回复陈乔碧11606333你好，销售药品的时候结转成本

陈乔碧11606333：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复陈乔碧11606333不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

消遣：回复朴老师 有医院开出来的发票跟患者信息

朴老师：回复消遣不是开给你们公司的吧

消遣：回复朴老师 不是，是我们给患者结账的票据

朴老师：回复消遣那这个计入招待费然后调增就行了

朴老师：回复147如果想要用到药品进销差价的话，那么在药品入库时应该按零售价入库，而药品的库存也应以零售价格来计算库存，那么零售价与进价之间的差额记入“差品进价差价”科目，举例子说明： 某单位期初药品库存明细如下：西药1000元，差价150元，中成药500元，差价75元，草药2000元，差价400元； 本期西药购入100元，进价90元，做分录： 借：药品-西药 100 贷：应付账款 90 药品进销差价-西药10 其他中成药及草药购入，做分录雷同。 本期西药销售200元，中成药销售100元，草药销售500元，则结转药品成本及差价如下： 1、计算各药品的成本及差价， 西药销售差价为销售药品200*西药综合差价率（150+10）/（1000+100）=29.09 中成药销售差价为销售药品100*中成药综合差价率75/500=15 草药销售差价为销售药品500*草药综合差价率400/2000=100 2、做分录 西药 借：药品支出-西药170.91 差品进销差价-西药29.09 贷：药品-西药 200 中成药 借：药品支出-中成药85 差品进销差价-中成药15 贷：药品-中成药 100 草药： 借：药品支出-草药400 药品进销差价-草药100 贷：药品-草药500

四季：回复邹老师 是的，广告费的扣除比例，听说30%的扣除比例取消了，但是没找到条文，不知道现在到底以哪个比例扣除

邹老师：回复四季企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。（化妆品制造、医药制造和饮料制造30%）

爱笑的大碗：回复邹老师 如果有一次性赔偿和解协议可以走福利费吗

邹老师：回复爱笑的大碗你好，有一次性赔偿和解协议，这个也不是福利性质的支出 

爱笑的大碗：回复邹老师 就是说不能做公司费用，不能税前扣除对吧

邹老师：回复爱笑的大碗你好，是的，是这样的

爱笑的大碗：回复邹老师 是必须要做工伤认定后的赔偿款才能税前扣除吗

邹老师：回复爱笑的大碗你好，是的，是这样的