Smlie：回复答疑郭老师 还是不明白你讲的

答疑郭老师：回复Smlie那个不明白，公式能看懂吗

Smlie：回复答疑郭老师 公式看得懂，

Smlie：回复答疑郭老师 不应该是损失减少了，营业利润就增加吗？

Smlie：回复答疑郭老师 就比如利润=收入-损失，如果损失减小了，那利润不就增大了吗？

答疑郭老师：回复Smlie计提是增加减值损失，增加资产减值损失，营业利润不就减少了

Smlie：回复答疑郭老师 计提是增加的意思吗

答疑郭老师：回复Smlie是的，在这里面计提就是增加

朔夜明珠：回复陈诗晗老师 为什么要转出，到第十三个月直接做借应交税费—应交增值税进项 贷：应交税费—待抵扣进项税额 不就可以了？

陈诗晗老师：回复朔夜明珠这是准则规定要做这一步

张伟老师：回复爱笑的流沙你的转账日期比这个早

好青年：回复maize老师 老师、权责发生制我理解，假如我去买材料，付了全款，货来了票没来、我不理解的是虽然有费用发生但票没来呢，我用什么入账呀，就写个凭证就可以了么，这个是想提多少就提多少么，

maize老师：回复好青年根据费用结算单，还有工资这个不需要单子就可以计提，别的需要费用结算单，

好青年：回复maize老师 哦哦，老师您说的费用结算单是我们公司给供货商结多少钱的单子吧，这个东西我们没出过，那要是提这个费用怎么弄，

maize老师：回复好青年是的，需要有，要不咋证明你们费用发生了，啥都没有做不了，不能做费用，要不一个收据 ，啥白条都可以，贴后面，证明真实发生有就可以，我去买材料 你买不是有入库单吗根据这个也可以做

好青年：回复maize老师 哦哦，好的，老师，谢谢您直白的讲述，通俗易懂

maize老师：回复好青年好的，我先回复别的学员了

El ojo de Dios：回复王雁鸣老师 什么时候要做结转本啊

王雁鸣老师：回复El ojo de Dios您好，一般情况下，月底结转成本的。

El ojo de Dios：回复王雁鸣老师 不是、是哪些要结转成本

王雁鸣老师：回复El ojo de Dios您好，比如生产入库产品，销售出去产品，都要结转成本的。

小宇老师：回复Smile 会计政策变更，是指企业对相同的交易或者事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为。 会计估计是指企业对结果不确定的交易或者事项以最近可利用的信息为基础所作的判断。

小宇老师：回复Smile 会计政策变更和会计估计变更的区别如下： 一、涉及事项 1、分析并判断该事项是否涉及会计确认、计量基础选择或列报项目的变更。当至少涉及其中一项划分基础变更的，该事项是会计政策变更。 2、不涉及上述划分基础变更时，该事项可以判断为会计估计变更。 二、变更条件 1、会计政策变更一般涉及法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求变更、会计政策的变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。 2、会计估计变更是因为赖以进行估计的基础发生了变化、取得了新的信息，积累了更多的经验。 三、影响范围 1、会计政策变更一般对企业会计影响较大。 2、会计估计变更对于企业的想象也比较大，但是相比于会计政策的变更，影响较小。

Smile ：回复小宇老师 老师能否都举个例子说明一下什么是会计政策变更和会计估计变更

小宇老师：回复Smile 例如：固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法。属于会计估计变更， 法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求变更属于会计正常变更。

来自星星的你：回复QQ老师 是我只是2019年奖金主营业务成本没有计提，然后在2020年直接借：主营业务成本，贷：银行，现在是这样会影响我2020年利润了，所以想调下报表，改了未分配利润的数，但是发现资产总额和负债所有者权益总额不相等，

来自星星的你：回复QQ老师 所以那位老师说调应付职工薪酬中转，和应付职工薪酬有什么关系？？

QQ老师：回复来自星星的你你好！是你们职工的奖金吗

maize老师：回复姜雨琪损益科目最后没有余额 需要结转到本年利润下面

小娟：回复朴老师 计提的资金成本也是租金吗？

朴老师：回复小娟不是，流动资金是预提的费用

小娟：回复朴老师 为什么要预计流动资金，以什么基数计算？

朴老师：回复小娟就是成本的8%根据这个来算的

小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师：什么时候交纳呢

邹老师：回复小巧玲珑你好，如果是税款，一般是计提 的次月

小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师：我是简易征收的，提前有预交的，所以增值税显示是不用交税的，那计提了又要再交吗

邹老师：回复小巧玲珑你好，增值税计提是在贷方体现 缴纳计入借方，这样一贷一借就可以冲平了

小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师：就是说我预交时就是已经交了的，就应该计入借方了。

邹老师：回复小巧玲珑你好，是的，你确定收入计入应交税费的贷方，这样一借一贷不就平了吗