葡萄：回复东老师 都是用的银行存款支付，老师 ，我现在是不是去对发票，看她都做了没有，主要就是工资跟材料费，还有咨询费，用Excel把每笔往来一一列出来，再求和，也能算出成本有多少？

东老师：回复葡萄如果银行全部用于项目的收付没有往来款等你这么做是可以的，注意剔除往来款

葡萄：回复东老师 老师的意思是核对银行存款吗？您说的往来是指什么？收跟付不就是往来吗？银行支出后面都会有备注项目，其实筛选一下，就知道付出多少？老板其实是想知道付出了多少，一共产生多少成本

东老师：回复葡萄如果付款的时候备注项目名称了，那你只需要筛选一下就行

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????劳务分包工程项目需要选择建筑行业。涉及建筑类的科目。分项目做收入，成本费用。所有的项目可以做在一个帐套里面

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 分项目做收入，成本费用的话，那就需要明细科目到每一个项目名称对么

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，收入成本费用都列入各个项目项下

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 老师，那工地上的人工工资是走主营业务成本，还是劳务成本？ 是按照完工进度结转成本吗？ 还有这些人工工资需要在地税个人所得税模块里申报吗？

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????工地上的工人工资根据你承包的工程是什么类型计入工程施工-人工费或者工程施工-劳务费。可以按照完工进度结转承包。如果是用做工资表的形式发放，需要申报个税

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 好的谢谢

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????不用谢，希望对你有帮助

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 老师 那工人工资既然是我们发的 我们公司是不是一定得给工人缴纳社保 我将人工工资计入成本的时候需要有劳务发票吗 还是直接用工资表就可以

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 不缴纳社保会有什么影响

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????明年社保费将有税务部门代为征收，属于你们的员工就必须缴纳社保，不论临时工还是全职工

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 好的，老师我还有个问题，就是小规模纳税人如果连续12个月或者连续4个季度累计应税销售额超过500万元，就会认定为一般纳税人吗 如果我这家劳务公司11月承包了一个项目是700万元的 那税务就会认定成一般纳税人吗 如果是这样有没有什么办法

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????是连续12个月的销售额超过500万元就认定为一般纳税人，不是成本项目的总金额。成本项目有可能跨年12个月后才完成，也可能发票开具跨度超12个月，这些情况都是有的

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 那如果说这700万发票要一次性开出呢

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????如果700万做为收入一次性确认的话 就算超过500万的标准

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 那就是说发票不能一次性开掉对么， 那要怎么处理比较好

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????根据你们公司实际情况，可以分期跨年度开具

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 跨年度开具的话 会有什么影响吗 如果对方公司要求全部开掉 是不是就没有什么办法了

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????按照实际情况确认收入和成本

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 老师 那可以根据完工程度来开吗 公司是2018.4月成立的，然后假设11月收到款时，开票700w*20%=210万，然后完工一半时，700w*40%=280万，在2018年4月-2019年3月这样连续12月开票就未超过500万，然后剩余700w*40%=280万，等完工了，在2019年5月或者往后月份开出 老师这样可以吗

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 写错了 700w*20%=140万

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????这个是可以的，甲方同意是没有问题的

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 噢噢，好吧 那其实还是要在对方同意的基础上才能这么操作

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，请对我的回复及时做出评价，谢谢

A子墨云兮：回复宸宸老师 好的谢谢老师，那建账的时候利润分配－未分配利润的期初余额应该如何计算呢？

宸宸老师：回复A子墨云兮你好，这个不是计算的，看上期报表的金额

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

QQ老师：回复爱撒娇的心情看看利润表你就明白了