小谢吖：回复朴老师 成本怎么结转

朴老师：回复小谢吖借主营业务成本 贷银行存款/应付职工薪酬

maize老师：回复炙热的外套一、站在用工单位角度 （一）一般计税 发生劳务派遣费用时 借：生产成本、工程施工等 管理费用——劳务费 应交税费——应交增值税（进项税额）注：按照劳务派遣公司提供的发票上的税额 贷：应付帐款 注：记载直接支付给劳务派遣公司的金额 应付职工薪酬 注：记载直接支付给员工的金额

陈蕊：回复蒋飞老师 那季报时所得税报表上的人数也是应该包含派遣人员的吗？

蒋飞老师：回复陈蕊是的。应该包括的

郭：回复蒋飞老师 那就是计提劳务派遣借：制造费用/管理费用/销售费用—工资 贷：应付工资？

蒋飞老师：回复郭你好！ 对的。

微信用户：回复吴少琴老师 与a公司签订了劳务分包合同同一个项目 能与b公司签订劳务派遣

吴少琴老师：回复微信用户你同一个项目怎么和签两个业务

NO.1 小书：回复轶尘老师 那老师，这个公司属于哪种类的，账务处理流程怎么做的？，麻烦了

轶尘老师：回复NO.1 小书关键是看合同 是纯劳务合同 还是劳务派遣合同

NO.1 小书：回复轶尘老师 我们自己做的合同和建筑公司签的劳务承包合同，应该签什么样的合同还不明确，我们劳务公司和工人签的劳动合同，反正就是建筑公司给我们打劳务费，我们给工人发工资

轶尘老师：回复NO.1 小书应该是劳务派遣较为划算 纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票 小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 劳务派遣公司全额开票时差额纳税怎么做分录 不知道你们是不是一般纳税人 是的话，取得收入的时候： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税——销项税额 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税——销项税额抵减 贷：银行存款 月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款 分录中所有差额抵减的税金金额，按你们单位所属行业的税率计算，不按取得票面记载的金额记账

NO.1 小书：回复轶尘老师 我们是小规模纳税人，税率3％

轶尘老师：回复NO.1 小书按照上面的内容进行核算

NO.1 小书：回复轶尘老师 我们还没收到建筑公司给的劳务费，自己垫资发给给工人工资，我做的，借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，然后，借：应该职工薪酬，贷：银行存款，，去年两个没有收入，就这样做的？老师您看这样行吗？那我们和建筑公司签的合同是不是要改成劳务派遣协议啊？签合同名称是劳务承包合同，可以吗？

轶尘老师：回复NO.1 小书分录正确 先这样做 最后按照实际的合同来

NO.1 小书：回复轶尘老师 这是税务局核定的税种和税率，我们是不是可以按劳务派遣的业务走了？

轶尘老师：回复NO.1 小书劳务派遣看你的合同约定 不看这些