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会计职业道德建设的主管部门
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 含糊的狗 发表的提问：
建设银行收到政府部门给予的高新技术企业奖励金 5万元 会计分录怎么做
你好，你单位就是这里的 高新技术企业？ 
241楼
2023-02-26 17:24:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 甜蜜的眼神 发表的提问：
会计账簿暂由本单位财务会计部门保管多少年才移交单位档案管理部门保管。
同学你好 会计账簿暂由本单位财务会计部门保管1年，期满之后，由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管。
242楼
2023-02-26 17:33:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汐 发表的提问：
计提社会保险时，比如，生产部门，管理部门，销售部门，要分别计提？
是的，这个是需要分开按部门计提
243楼
2023-02-26 17:51:58
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汐：回复maize老师 生产部门的管理人员的工资是计提到管理费用？
2023-02-26 18:09:03
maize老师：回复汐这个计提做制造费用下面
2023-02-26 18:37:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
刚入职的会计，向会计主管借记账凭证看，会计主管会同意吗？会不会不给借
你好，这个就需要你的沟通就技巧了
244楼
2023-02-26 17:59:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，我要核算公司中的所有部门的费用，是不是这么做：管理费用中的二级科目进行部门核算就可以了。比如：计提工资：借：管理费用--职工薪酬（1分部），管理费用--职工薪酬（2分部） 贷：应付职工薪酬--职工工资。。。，社保：借:管理费用--社会保险费（1分部），，管理费用--社保保险费（2分部） 贷：应付职工薪酬--社会保险费 谢谢
你可以设置部门辅助核算的
245楼
2023-02-27 07:35:08
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紫雨：回复辜老师 是这样吗？
2023-02-27 07:48:22
辜老师：回复紫雨是的，设置这个辅助核算
2023-02-27 08:13:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
新租个门脸，个体户，发生了一些装修费用，用的钢管和肯德基门啥的，这个装修费用入什么费用，全部计入管理费用--装修费么？内账自己看的
借长期待摊费用贷银行存款
246楼
2023-02-27 07:47:04
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艳杨天：回复玲老师 之后怎么摊销啊？
2023-02-27 08:14:03
玲老师：回复艳杨天你好 按受益期摊销
2023-02-27 08:39:05
艳杨天：回复玲老师 借方是管理费用么？
2023-02-27 08:57:05
玲老师：回复艳杨天是的，摊销是借管理费用贷，长期待摊费用
2023-02-27 09:26:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 活力的外套 发表的提问：
收回以前年度多发的上级主管部门给的补助，又退回给上级主管部门的，怎么做分录？
你好， 你们是什么单位呢？
247楼
2023-02-27 08:05:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 宇寒 发表的提问：
行政主管部门拨补充经费给下属单位，会计分录应该如何做？
借：对附属单位的补助支出 贷：银行。预算会计借：对附属单位补助支出 贷：资金结存
248楼
2023-02-28 07:09:29
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宇寒：回复姜老师 对附属单位的补助支出不是事业单位做的吗？行政单位也可以？
2023-02-28 07:52:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 加油 发表的提问：
在大中型企业拥有具有高级会计师任职资格的人员担任的职位，是不是会计机构负责人，财务总监，会计机构中各内部组织的负责人，会计主管，总会计师？
同学你好 对的 理解正确
249楼
2023-02-28 07:30:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 超帅的自行车 发表的提问：
本月计提固定资产折旧，其中管理部门2500，行政管理部门1300，会计分录怎么做?（管理部门和行政管理部门都是属于管理费用?）
同学你好 管理部门和行政管理部门都是属于管理费用?）——是的； 借，管理费用一折旧费3800 贷，累计折旧 3800
250楼
2023-02-28 07:36:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
花境景观工程公司，这一两年工程很少。没有工程期间的设计部门和工程管理部门人员工资计入什么科目呢？有工程项目设计部门和工程管理部门都计入工程成本吗
没项目期间的也计入工程成本，等有项目时再结转。
251楼
2023-02-28 07:54:40
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粒粒：回复方老师 是计入劳务成本这个科目吗？
2023-02-28 08:32:52
粒粒：回复方老师 还是工程施工－合同成本－人工费？
2023-02-28 08:52:37
方老师：回复粒粒与你正常有项目的核算口径保持一致。 等有项目收入时再结转相应的成本。
2023-02-28 09:03:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
政府部门不以盈利为目的，那做会计分录的目的是？直接统计每日收支不行了吗？
自身也要核算啊，还要接受相关部门的审计
252楼
2023-02-28 08:03:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 林小吴吴 发表的提问：
#提问#部门申请部门备用金的流程和管理办法是怎样的？申请人一定要是部门主管吗？
幸好部门申请被5斤的话，要经董事长或者是你们的总经理同意签字才可以，借款人的话必须是部门的主管在其他应收款科目下核算。主管离职时要办理交接手续。
253楼
2023-03-01 07:29:08
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 感性的月饼 发表的提问：
销售人员和会计只顾自己的任务，不重视销售产品的回款，请问销售人员和会计的做法符合职业道德吗？并予以说明，然后为公司设计一套控制程序来阻止这种行为的发生
严格说，财务是必须要负起责任的，销售人员相对不需要的
254楼
2023-03-01 07:55:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Allison404 发表的提问：
管理部门用房，生产用设备，货运卡车一辆，职工暂借的差旅费，对甲工厂投资，应付未付的职工工资，资本金分别记入什么会计科目
一、管理部门用房，计入固定资产——房屋及建筑物，按月计提折旧，折旧费用计入管理费用——折旧费。 二、生产用设备，计入固定资产——生产设备，按月计提折旧，折旧费用计入制造费用——折旧费。 三、货运卡车一辆，计入固定资产——运输设备，按月计提折旧，折旧费用计入销售费用——折旧费。 四、职工暂估的差旅费，会计分录是： 借：其他应收款——XX员工 贷：库存现金（或银行存款） 五、对甲工厂的投资款，计入长期投资——长期股权投资 六、应付未付的职工工资，计入应付职工薪酬——工资。 七、资本金的分录是： 借：银行存款 贷：实收资本——XX股东(或公司）
255楼
2023-03-01 08:02:59
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Allison404：回复江老师 管理部门用房和生产用设备都是固定资产？
2023-03-01 08:36:19
江老师：回复Allison404管理部门用房和生产用设备都是固定资产
2023-03-01 08:46:57
Allison404：回复江老师 好的好的
2023-03-01 09:04:02
江老师：回复Allison404祝学习进步，工作顺利
2023-03-01 09:17:08
Allison404：回复江老师 那么差旅费计入其他应收款还是库存现金
2023-03-01 09:40:44
江老师：回复Allison404差旅费计入费用，冲减其他应收款，或者是库存现金（银行存款）报销支付。
2023-03-01 09:54:37
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