为之则易：回复庄老师 不调整报表

庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表

为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表

为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗

庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，

玥玥：回复紫藤老师 新旧制度转换时，固定资产折旧如何记账

紫藤老师：回复玥玥借业务活动费 贷 累计折旧

齐惠老师：回复危机的飞鸟固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 固定资产在使用过程中因损耗而转移到产品中去的那部分价值的一种补偿方式，叫做折旧，折旧的计算方法主要有平均年限法、工作量法、加速折旧法、年限总和法等。

齐惠老师：回复危机的飞鸟当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。

靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师

靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢

风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金

靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里

风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费

渝渝：回复朴老师 上一年度的也可以吗？不用通过以前年度损益过去利润分配调整吗

渝渝：回复朴老师 或是利润分配调整

朴老师：回复渝渝对的 这个也可以 不用通过利润分配未分配利润

渝渝：回复朴老师 现在直接借累计折旧 贷银行存款（红字） 然后再借固定资产 贷银行存款 然后折旧少计提的，直接补上差额。借管理费用 贷累计折旧，是这样吗

朴老师：回复渝渝对的 这样做就可以的

渝渝：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复渝渝满意请给五星好评，谢谢

爱笑的篮球：回复宋生老师 老师，这样做账有纳税风险吗

宋生老师：回复爱笑的篮球你好！没有，只是会计上并没有一次折旧的这种方法而已

爱笑的篮球：回复宋生老师 这样入账主要为减少税会差异

宋生老师：回复爱笑的篮球你好！嗯。是可以减少差异。

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 事业单位，不是企业

小洪老师：回复°薄ʚɞ荷°你好，事业单位购置固定资产的一般账务处理： 　　1、购入不需安装的固定资产，按照确定的固定资产成本， 　　借：固定资产 　　贷：非流动资产基金—固定资产 　　同时，按照实际支付金额 　　借：事业支出/经营支出/专用基金—修购基金 　　贷：财政补助收入/零余额账户用款额度/银行存款 　　2、购入需要安装的固定资产，先通过“在建工程”科目核算。安装完工交付使用时， 　　借：固定资产 　　贷：非流动资产基金—固定资产 　　同时， 　　借：非流动资产基金—在建工程 　　贷：在建工程

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 那折旧应该怎么做分录

小洪老师：回复°薄ʚɞ荷°你好折旧跟企业折旧一样的

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 事业单位之前没做过折旧，2019年才开始的，不太会

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 老师，现在新会计制度下没有非流动资产基金了，记累计盈余？

小洪老师：回复°薄ʚɞ荷°你好累计盈余这是现在可以计入

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 需要设名字科目么

小洪老师：回复°薄ʚɞ荷°你好可以设置也可以不设置

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 如果设置应该加什么常用的

小洪老师：回复°薄ʚɞ荷°你好，加个固定资产

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 好的，计提折旧这怎么记

小洪老师：回复°薄ʚɞ荷°你好，借管理费用-折旧费用，贷累计折旧

°薄ʚɞ荷°：回复小洪老师 好，谢谢

小洪老师：回复°薄ʚɞ荷°好的，同学不客气。

克江老师：回复欣慰的巨人固定资产取得 ①外购的固定资产 A不需安装的 借：固定资产 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/应付账款/银行存款等 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等 贷：财政拨款预算收入/资金结存

克江老师：回复欣慰的巨人按月计提固定资产折旧时， 财务会计 借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧