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工作量法下模具分摊会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ mark 发表的提问：
计提工资水电费，租赁费分录，长期待摊摊销分录怎么作
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；制造费用等科目 贷；其他应付款 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
46楼
2022-12-11 11:40:36
全部回复
mark：回复邹老师 两个股东，一个投入25万现金，一个投入12万5千固定资产和品牌运营权作价12万5千，这分录怎么作呢
2022-12-11 12:08:21
邹老师：回复mark你好 借；库存现金 25 固定资产12.5 无形资产 12.5 贷；实收资本 50
2022-12-11 12:28:25
mark：回复邹老师 这个无形资产就两年的经营使用权，要怎么处理呢？摊销还是？
2022-12-11 12:39:03
邹老师：回复mark你好，需要按两年摊销
2022-12-11 12:56:26
mark：回复邹老师 分录怎么作呢
2022-12-11 13:09:59
邹老师：回复mark你好 借；管理费用等科目 贷；累计摊销
2022-12-11 13:28:14
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小小 发表的提问：
公司是制做汽车配件的，主要是塑料制品的，先由模具老师做好模具的，然后再通过注塑机做成塑料制品的，在做模具过程中那些什么激光焊31元，淬火19元的怎么做会计分录的呢？还有制作模具用的那个大铁块的怎么做会计分录的呢？如果模具做好后的会计分录怎么做的呢？
你都记入原材料的成本里面，再由生产成本转入库存商品
47楼
2022-12-11 12:08:48
全部回复
小小：回复答疑-李老师 老师，这个模具做好后的是属于库存商品吗？但是我们主要是做汽配一类的，不做模具的
2022-12-11 12:35:27
小小：回复答疑-李老师 哦，对了，这个模具做好后能不能算入固定资产的呢
2022-12-11 12:46:12
答疑-李老师：回复小小模具不是用于销售的吗？ 销售的就入库存
2022-12-11 13:07:13
小小：回复答疑-李老师 模具不是用于销售的，我们公司是制做汽车配件的，主要是塑料制品的，先由模具老师做好模具的，然后再通过注塑机做成塑料制品的
2022-12-11 13:36:37
小小：回复答疑-李老师 我们主要是销售塑料制品的，汽配一类的
2022-12-11 14:06:24
答疑-李老师：回复小小那你入低值易耗品或者直接费用话
2022-12-11 14:17:20
小小：回复答疑-李老师 老师，如果计入费用的话，那最好是计入什么费用的呢？
2022-12-11 14:40:57
答疑-李老师：回复小小你单独设置一个模具费用
2022-12-11 15:01:03
小小：回复答疑-李老师 是单独 借:模具费用 贷:库存现金？这样吗
2022-12-11 15:23:10
小小：回复答疑-李老师 还是 借:管理费用---模具费用 贷:库存现金 这样的呢？
2022-12-11 15:39:34
答疑-李老师：回复小小管理费用......
2022-12-11 15:59:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小刘 发表的提问：
购买模具配件会计分录怎么写？比如铣刀盒，磨刀机这类
借周转材料，贷银行，借制造费用 贷周转材料
48楼
2022-12-11 12:35:59
全部回复
小刘：回复maize老师 用周转材料还是低值易耗品更合适？
2022-12-11 12:48:29
maize老师：回复小刘周转材料-低值易耗品 这个现在一级科目是周转材料
2022-12-11 13:08:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Gentl《旧非》 发表的提问：
老师，我公司和另外一家公司合作开一套模具，各付一半的款项，现在另一家公司把钱打给我们了，会计分录怎么做
发票以后开给你们的吗
49楼
2022-12-12 10:28:13
全部回复
Gentl《旧非》：回复郭老师 不开发票
2022-12-12 10:55:28
郭老师：回复Gentl《旧非》都不开发票？ 那你们可以走代收代付的 出一个委托书
2022-12-12 11:15:19
Gentl《旧非》：回复郭老师 那会计分录应该怎么做
2022-12-12 11:45:13
郭老师：回复Gentl《旧非》借银行贷其他应付款 借固定资产，其他应付款贷银行
2022-12-12 12:00:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
预付模具款9600元，收到后又怎样做会计分录
您好 预付时 借 预付账款 贷银行存款。您收到这个模具是用哪里的？
50楼
2022-12-12 10:48:33
全部回复
舒服的煎饼：回复玲老师 月头月付，月中收到，车间使用的
2022-12-12 11:10:02
舒服的煎饼：回复玲老师 应该是模具款共9600，月头预付4500元，月中收到模具车间用，剩下的余款分期归还，会计分录怎么做
2022-12-12 11:23:50
玲老师：回复舒服的煎饼您好 收到发票时借：制造费用 贷：预付账款 后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-12 11:49:31
舒服的煎饼：回复玲老师 是不是预付账款时借借：预付账款 贷：银行存款 收到模具时借：制造费用 贷：预付账款 ，后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-12 12:07:52
玲老师：回复舒服的煎饼@384*783:您好 收到发票时借：制造费用 贷：预付账款 后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-12 12:25:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 一一 发表的提问：
低值易耗品分次摊销法 ［资料］某企业低值易耗品采用分次摊销法。基本生产车间领用专用工具一批，计划成本24 000元，本月低值易耗品成本差异率为超支1%,该批专用工具在一年内分月平均摊销。 ［要求］编制领用、摊销和调整成本差异的会计分录。
你好，借：周转材料-在用24000 贷：周转材料-在库24000 借：制造费用24000/12 贷：周转材料-摊销 借：制造费用24000/12*（1+1%） 贷：材料成本差异
51楼
2022-12-12 11:18:00
全部回复
一一：回复小云老师 老师，为什么那个调整成本差异的科目要记在制造费用上?
2022-12-12 11:52:26
小云老师：回复一一因为是基本生产车间领用
2022-12-12 12:18:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，我们公司买给安装工人穿的工作服 算劳防用品哇，会计分录怎么做
你好，借：管理费用 -福利费 贷：应付职工薪酬-福利 借：应付职工薪酬-福利 贷：现金等
52楼
2022-12-12 11:29:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 传统的钻石 发表的提问：
基本生产车间领用全新的工具10件，实际总成本1000元，采用一次摊销法摊销。这个会计分录应该怎么做
同学你好 借，制造费用 贷，周转材料
53楼
2022-12-13 10:53:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 孔圆圆 发表的提问：
开发模具的费用怎么做会计分录
金额大的可以和你磨具一块记固定资产
54楼
2022-12-13 11:18:14
全部回复
孔圆圆：回复郭老师 金额不大呢
2022-12-13 11:36:37
郭老师：回复孔圆圆车间的记制造费用
2022-12-13 12:02:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温柔的便当 发表的提问：
公司厂房四年得租赁费是20万，采用什么摊销法，求具体会计分录？
四年内可以按月，也可以按半年、年，你可以自己定，但定了以后不能随意变更，最好按月，这样比较均衡
55楼
2022-12-13 11:27:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花痴的猫咪 发表的提问：
行政管理部门W运输设备，采用工作量法计提折旧，原值937000元，残值率4%，总工作量100000公里，本月行驶3000公里。会计分录怎么做
你好 借管理费用 937000*（1-4%）/100000*3000贷累计折旧 937000*（1-4%）/100000*3000
56楼
2022-12-14 10:51:42
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 嘻哈兔 发表的提问：
老师，您好 我们是做工程类的，合作方有一笔回款，打到我们公司来了。 现在把钱已经转给合作方了，这个会计分录应该怎么做呢？
借银行存款 贷其他应付款 支付时做相反的会计分录
57楼
2022-12-14 11:02:53
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，工作服摊销的分录？
你好，工作服可以计入劳保费或者福利费
58楼
2022-12-14 11:23:58
全部回复
芹菜：回复小宋老师 计入劳保费，费用有6万，不能摊销吗？保洁公司
2022-12-14 11:49:50
芹菜：回复小宋老师 分录
2022-12-14 12:01:33
小宋老师：回复芹菜你好，你可以计入周转材料-低值易耗品，领用计入费用
2022-12-14 12:21:47
芹菜：回复小宋老师 买回来就全部领用了
2022-12-14 12:35:45
芹菜：回复小宋老师 我还是想做摊销
2022-12-14 12:56:11
芹菜：回复小宋老师 想做待摊费用
2022-12-14 13:24:06
芹菜：回复小宋老师 一个月做6万费用有点高
2022-12-14 13:41:53
小宋老师：回复芹菜你好，一般工作服不摊销的，你要摊销的话低于一年计预付， 超过一年计长期待摊费用。
2022-12-14 13:58:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
供暖公司，公司工程部买了一批工程工具，这个应该怎么做会计分录呢？
你好，这个是可以长期使用，单价较高的工具？
59楼
2022-12-15 11:51:22
全部回复
花儿朵儿：回复邹老师 单价比较低
2022-12-15 12:16:05
邹老师：回复花儿朵儿你好，那你可以一次性计入费用核算 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2022-12-15 12:36:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彩色沙漠 发表的提问：
老师您好，接上午问题，如果手动增加待抵扣分录，那工作量太大了。可以具体说下你们的这个模式吗
您好，是的，确实工作量比较大，我公司的模式是入库单按含税价录入，再分离增值税处理的。
60楼
2022-12-15 12:14:30
全部回复
彩色沙漠：回复王雁鸣老师 老师，那感觉更麻烦了
2022-12-15 12:31:01
王雁鸣老师：回复彩色沙漠您好，不会麻烦的，可以设置凭证模板，取数时按比例取数就行了。
2022-12-15 13:00:18
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