沐言：回复maize老师 比如购销合同，是会计科目的哪些组成的？

maize老师：回复沐言这个不是看这个，只看合同，购销合同就涉及，采购和销售这个合同就涉及交这个税 这个说的是合同性质

蚂蚁光脚丫：回复文老师 那最开始产生费用的时候是不是：借：管理费用 贷：其他应付款 付款时：借：其他应付款 贷：银行存款 那其他应付款应该是平的啊，怎么又借：无形资产 贷：其他应付款啊

蚂蚁光脚丫：回复文老师 这个2500到底是付了还是没有付的呢

文老师：回复蚂蚁光脚丫我的理解应该是先付款的时候做借其他应付款贷银行存款，

文老师：回复蚂蚁光脚丫当时不应该做管理费用的

蚂蚁光脚丫：回复文老师 好像明白了，就像交水电费的时候先预付到月末的时候再去结转一样，可以这样理解么？

文老师：回复蚂蚁光脚丫是的，就是这样的

2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票

王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。

2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。

毛毛：回复李爱文老师 明白了，李老师，我分错对象了，如果是公司交出去的质保金是可以收回来的，应该计入其他应收款，在这道题里，是作为应收账款来处理的。还有贷方的应交税费不是用应交税费-应交销项税来核算？

李爱文老师：回复毛毛贷方是：应交税费——应交增值税（销项税额）

毛毛：回复李爱文老师 我明白了，因为简易计税的会计核算方法适用于小规模纳税人，税率一般使用征收率，而且不能抵扣进项税额，所以一般计入“应交税费--简易计税” 一般计税和简易计税主要有以下几点区别： 1、适用的主体不同，一般计税适用于一般纳税人，简易计税主要适用于小规模纳税人，以及特殊情况下部分一般纳税人； 2、适用的税率或征收率不同，一般计税适用税率，简易计税适用征收率； 3、是否允许抵扣进项税不同，一般计税允许抵扣进项税，简易计税不允许抵扣进项税。

。：回复bamboo老师 劳务成本科目是在生产成本一级科目下设置劳务成本二级科目吗？

bamboo老师：回复。劳务成本跟生产成本一样 是一级科目

。：回复bamboo老师 哦哦，懂了，谢谢

bamboo老师：回复。不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快