Zoe：回复张艳老师 老师，我是英文专业的，但是就近工作，最近学习，有时候感觉 脑子糊涂，我有的时候，需要先死记硬背下来分录，有的真的不明白，虽然年纪不小了，但是想多学学，可是，怕做错，一直没有从事这个行业，

张艳老师：回复Zoe如果真喜欢会计行业就好好学习吧，记得之前学习时有这样一句话，就是一个人连续不断从事某个行业一万小时，你就会成为专家的。 不过，学习财会真的很辛苦的，这个真需要终身学习的。

Zoe：回复张艳老师 嗯，对，不断学习，谢谢老师

张艳老师：回复Zoe不客气的，送您一句诗，只要选择了远方，便只顾风雨兼程。 唯有坚持学习，才能终获成功。 祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！

敏儿：回复meizi老师 老师：是农业养殖企业

meizi老师：回复敏儿 你好    你们  看下有什么选项 。主要你的截图我看不了   。 你重新发一下  

小塔????的????：回复许老师 反分录的话就是借应付职工薪酬贷福利费 就可以是吧 不需要通过未分配利润吗？因为这样我的费用今年就少了呀，我去年就已经调减费用了

许老师：回复小塔????的????或者的话 今年可以不做任何处理的 去年多计提的工资部分 今年实际发放 就可以了 这样的话 今年的汇算清缴 还会少交所得税哈

小塔????的????：回复许老师 金额太大了，7万多

许老师：回复小塔????的????这个呀 如果今年还是没有实际发放 也可以不用管分录的 只是 这样的话 所得税 不能相应少交哈 应付职工薪酬 70000多元 就一直挂在账上的。。。

小塔????的????：回复许老师 我做反分录了 结转的时候本年利润在贷方了， 如果不做分录的话我的本年利润应该在借方德

小塔????的????：回复许老师 愁死人了 都不知道怎么弄 去年我就已经调减了费用和应付职工薪酬

许老师：回复小塔????的????做分录 也没关系呀 去年你的调减 是税法上的调减 会计上 是今年调减的

小塔????的????：回复许老师 今年再汇算清缴的时候税法上还要调增这个费用吗？还是不用管了，感觉会计好麻烦，一会税法一会会计法

许老师：回复小塔????的????这个 不用再调整了 这个没办法呀 会计呀 就是钱少事多。。。

杨杨：回复林夕老师 19年工会发一笔福利 工会主席自己提前预付了，到年底工会的钱没动一分！到20年工会账户才给主席报销的，中间还需要做一步什么吗？不做处理的话19年工会资产负债表不平

杨杨：回复林夕老师 老师就差811.17你看这么填的对吗？

林夕老师：回复杨杨你好： 在2019年做的账务处理是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款 （这个分录不进行款项支付，只是工会主席的预付）。（19年工会经费正常发生，这样做后，资产负债表是平衡的。） 咱们提供下自己原来做的，老师看一下是不是这里导致的不平衡。

杨杨：回复林夕老师 这是19年发生的业务

杨杨：回复林夕老师 老师在吗？

林夕老师：回复杨杨你好： 报表填写的不正确。 811.73，应当填在结余的位置，填写“-811.73”

杨杨：回复林夕老师 老师那811.73不用做账务处理。是吗？那2020年报表的差额也写在结余处吗？结余金额和收支明细结余是一致的金额是吗？

杨杨：回复林夕老师 谢谢老师！

林夕老师：回复杨杨你好： 811.73，结余金额：是收入、费用的汇总数。 每年都需要将收入、费用结转到结余中。 是一致的。

周周：回复冉老师 没有针对性吗？

冉老师：回复周周是的，没有专门的这种课程的

会计求求：回复邹老师 怎么选择，不懂，不需要接着以前的会计准则用吗？

邹老师：回复会计求求你好，需要保持一致的

会计求求：回复邹老师 那怎么知道以前用的是哪个啊？我这只有纸质账

邹老师：回复会计求求你好，你可以查看你单位会计制度选择的是哪个

会计求求：回复邹老师 在哪查看啊

邹老师：回复会计求求你好，你单位的财务会计制度文件里面会说明采用的是哪个制度

麦图迪：回复龙龙老师 我们自己开普通电子发票给他们不行吗

龙龙老师：回复麦图迪1.将固定资产清理时的账面价值转入“固定资产清理” 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 2.支付清理费 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 3.固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款或原材料 　　贷：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4.固定资产处置实现盈余时 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 5.固定资产处置形成亏损时 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理